隐形翅膀：回复meizi老师 购买方

meizi老师：回复隐形翅膀你好 你做进项税转出 借费用或者成本 贷进项税转出 然后收到红字发票 做红冲就行了

隐形翅膀：回复meizi老师 借费用或者成本 贷进项税转出 这比分录什么时候做?收到红字发票的时候，还是什么时候，还有就是这笔分录的金额是什么呢？

meizi老师：回复隐形翅膀你好 是你开红字信息表后 就需要做 然后做申报 填写附表2转出申报。 分录金额就是你的进项税金额

隐形翅膀：回复meizi老师 能不能举个例子呀？这样更清楚明了

meizi老师：回复隐形翅膀你好 比如你们是招待费 不可以抵扣 你做账 借管理费用10 进项税2 贷银行存款12 那么转出 借管理费用2贷应交税费-应交增值税-进项税转出2 这样来做 最后收到红字发票 冲 借管理费用 -12 借银行存款 12

游涯士：回复郭老师 什么呀

郭老师：回复游涯士做进项的意思，你不抵扣，留底就可以。

游涯士：回复郭老师 我是说应交增值税-进项税如何转

郭老师：回复游涯士是费用的，你把库存商品改成管理费用就可以啦。

游涯士：回复郭老师 我想问下会计分录，应交增值税-进项税是转到代抵扣科目，还是转到留底税额，会计分录可以写一下吗

郭老师：回复游涯士借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

游涯士：回复郭老师 这是错的

游涯士：回复郭老师 我这票不是下期可以抵的吗，现在就做进进项里吗

郭老师：回复游涯士只要认证了，他就是进项 不抵扣，他也是进项

游涯士：回复郭老师 那就是直接做进进项就可以了，等下期有销售了直接抵了就好了，是这样吗

郭老师：回复游涯士你好是的，可以这么理解。

大张宝：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复大张宝不客气 满意请给予评价

장 신 영：回复袁老师 我把这笔工程款放在长期待摊费用里面，每个月摊销

장 신 영：回复袁老师 已经完工的产品。。。。。。。。。。。。。。

袁老师：回复장 신 영可以的

장 신 영：回复袁老师 我已经认证了。但是我之前做的分录是借；长期待摊费用-累计摊销 贷银行存款。 并且已经摊销了3个月了，现在该怎么弄调整了？

袁老师：回复장 신 영借：工程施工贷：长期待摊费用

장 신 영：回复袁老师 那我之前摊销的呢？？？？？？？？？？

袁老师：回复장 신 영也一起转出来

장 신 영：回复袁老师 那么 摊销转出来的费用咋写啊

袁老师：回复장 신 영每月摊销反冲借：长期待摊费用贷：管理费用，汇总红冲即可

Continuously transform：回复老江老师 那会不会被税务查或者不好的影响啊

老江老师：回复Continuously transform只有一种情况，大批量的发票不抵扣，税务会怀疑你的动机

慈惠：回复maize老师 那这部分进项税怎么处理呢？

maize老师：回复慈惠不处理，全部做以前年度损益调整，都跨年，要是你之前没有做话

老式公寓：回复小惑老师 意思是我上期没抵扣比如10万，本期抵扣了8万，还有2万没抵扣，本月收到发票20万，本期抵扣了10万，还有10万留着下期抵扣，也就是说本期我共抵扣了18万，本期留抵扣10万，上期还留抵扣2万，还有12万留着抵扣，我就是不知道做账的时候该怎么处理，比如我抵扣了8万该怎么做分录，就按8万入账，在做本期留下次抵扣10万，还是说上月发票本期抵扣把上月的分录冲了按原分录，那就是冲的10万，然后本月就总计还有12万下期抵扣这样做呢？

小惑老师：回复老式公寓你按照本期抵扣和未抵扣的分别入账。 抵扣做应交税费-进项税额 未抵扣做应交税费-待认证进项税额 这样能看懂吗

老式公寓：回复小惑老师 就是我上期留的10万，本期我抵扣8万，本期做账就做8万，本期的留抵扣的10万再单独做账留着下期抵扣，是这个意思是？老师

小惑老师：回复老式公寓不是这个意思，你本期不是抵扣一共18万这18万做应交税费-进项税额，其他的未抵扣进项税额做应交税费-待认证进项税额。这月能明白了吗？

老式公寓：回复小惑老师 那我上月未认证的10万，这月认证了8万还有2万没认证这个情况该怎么做账嘛？

小惑老师：回复老式公寓你上个月做的账务处理是什么

好好学习，天天向上：回复李爱文老师 进项税票需要分明细吗？比如17%税率，3%的税率？

李爱文老师：回复好好学习，天天向上不用分明细，可以混合在一起计算进项税额