首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
过期不可抵扣的发票的会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ == 发表的提问：
老师我有一张发票是2018年12月26日开的，我抵扣在2019-12-26之前抵扣就不算过期是吧
您好 发票开具之日起360天内
31楼
2022-11-28 10:34:58
全部回复
bamboo老师：回复==发票开具之日起360天内勾选认证 超过360天的话 就过期了
2022-11-28 10:57:20
==：回复bamboo老师 那我在12月初抵应该不算过期是吧。这个按2019-12-21之前老师是？你看我算的对？
2022-11-28 11:16:18
bamboo老师：回复==2018年12月6天 2019年1月31天 这样按月累计 看是到哪天 我算了下好像是到20号
2022-11-28 11:28:34
==：回复bamboo老师 嗯，好的谢谢老师，那我下个月一定抵了
2022-11-28 11:57:40
bamboo老师：回复==有没有勾选 这里说的是勾选期限 如果勾选后进入了主表留抵 可以放到企业经营结束的
2022-11-28 12:16:07
==：回复bamboo老师 嗯，我知道了。那我月底勾选一下，谢谢老师
2022-11-28 12:33:38
bamboo老师：回复==不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-28 12:44:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤姆猫 发表的提问：
不需要抵扣的发票就放着不动是吗？会不会过期，有有效期吗？
这个可以，你可以勾选不抵扣，现在没有过期这个说法了，
32楼
2022-11-29 09:38:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小科 发表的提问：
今天有家单位把开给他的发票拿来说他们忘记抵扣了，现在已经过期了，怎么办，他想让我们重开，可以吗？
你好，不可以开具负数发票冲销，只能是按普通发票入账了
33楼
2022-11-29 09:51:47
全部回复
小科：回复邹老师 @邹老师：对方要求开负数发票，为什么不能开，我要和对方说清楚才可以
2022-11-29 10:10:22
邹老师：回复小科你好，超过了发票认证期限是不可以开具负数发票的
2022-11-29 10:25:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
当月的进项税额超过销项税额，发票已认证，超过部分可以留到后几月抵扣吗？会计会录怎么做？
您好，可以的，分录，借，相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。
34楼
2022-11-29 10:00:59
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
有一张过期了未进行认证的专票，是不是能进行抵扣，分录怎么做？
不能抵扣了 按普票入账
35楼
2022-11-29 10:26:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安然~ 发表的提问：
筹建期够入的小汽车，有专项发票，会计分录怎么做？进项税额可以抵扣吗？
借：固定资产，应交税费贷：银行存款
36楼
2022-11-29 10:34:59
全部回复
安然~：回复袁老师 就是说取得的所有的固定资产，有专用发票的，都可以这样做分录呗？
2022-11-29 10:57:22
安然~：回复袁老师 有说是用于生产经营用的固定资产可以抵扣，有这个说法吗？这个小汽车属于吗？
2022-11-29 11:21:11
袁老师：回复安然~是的啊，属于的啊 。
2022-11-29 11:45:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ MONEY 发表的提问：
分期租赁固定资产其中有张本金的发票逾期无抵扣，那么无抵扣的那部分税额的会计分录应该怎么做？
你好 列入固定资产原值中！
37楼
2022-12-08 09:09:16
全部回复
MONEY：回复老江老师 原值之前入账是不含税金额，已经折旧了一年多了，如果入原值的话到时候供完款项对冲时会不会不一致？那么具体分录应该怎么写？
2022-12-08 09:37:06
老江老师：回复MONEY调整固定资产原值 ，是可以的 另外，与对方商量一下，红冲，重新开具，行不行？
2022-12-08 09:59:33
MONEY：回复老江老师 谢谢老师，如果调整原值，那么会计分录应该怎么写？？还有折旧那部分
2022-12-08 10:21:59
老江老师：回复MONEY进项税部分，借记固定资产 折旧，按调整后的原值 ，重新计算
2022-12-08 10:42:20
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
说高速过路费可以抵扣增值税3% 1、开票日期是从什么时候开始的发票可以抵扣？ 2、分录怎么做？
从2016年5月1日后取得的都可以抵扣,借:管理费用-通行费 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金
38楼
2022-12-08 09:28:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ꧁转༺༒༻角꧂ 发表的提问：
请问发票有没有期限，1月份开出来的发票到8月份了还没有抵扣会不会过期？还能不能抵扣
1月份开出来的发票到8月份了，还没有抵扣不会过期。
39楼
2022-12-08 09:45:09
全部回复
꧁转༺༒༻角꧂：回复江老师 以后认证还能抵扣吗
2022-12-08 10:02:35
江老师：回复꧁转༺༒༻角꧂以后认证也是可以的。从2020年3月1日开始已经取消了发票的认证的年限
2022-12-08 10:25:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，请问发票不见了，当月又认证抵扣了，当月的会计分录怎么做，知道可以下月转出，但是当月抵扣的会计分录怎么做？
你好，不用进项转出，向销售方取得发票复印件及完税凭证入账
40楼
2022-12-08 10:07:38
全部回复
小杰：回复佟老师 太久了，就想知道当月会计分录怎么做？
2022-12-08 10:34:39
小杰：回复佟老师 就是说没有票，但是已经认证抵扣了，当月会计分录怎么做呢？
2022-12-08 10:49:42
佟老师：回复小杰跟有票处理是一样的 借:库存商品 进项税额 贷:银行存款
2022-12-08 11:11:19
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
您好，请问购买税控盘时应该做什么会计分录呢？抵扣时又需要做什么会计分录呢？如果过了抵扣期限，扔未抵扣，又应做什么会计分录呢？ 请帮忙写出具体的分录，谢谢！
购买时候 借费用科目 贷银行存款（库存现金） 不是抵扣是抵减 借应交增值税 借费用科目（负数） 过期未抵减，不做账务处理
41楼
2022-12-08 10:29:59
全部回复
最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？
2022-12-08 10:57:21
最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？
2022-12-08 11:17:15
桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。
2022-12-08 11:37:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
42楼
2022-12-09 07:46:04
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ sennuo 发表的提问：
这张发票还能不能抵扣增值税，抵扣期限过没有？之前会计没把这张发票做进去，现在做进去可以吗？
之前会计没去认证，现在去认证可以不？
43楼
2022-12-09 08:00:33
全部回复
老江老师：回复sennuo你好，2017年的？没过期，可以认证抵扣！
2022-12-09 08:12:31
sennuo：回复老江老师 是的，认证的话怎么认证？第一次弄不会，帮我看下这是什么意思？
2022-12-09 08:40:50
老江老师：回复sennuo你可以到税务去自助验票，也可以在网上勾选 ！
2022-12-09 09:09:25
sennuo：回复老江老师 我是在电子税务局里有一个发票认证平台，我点进去，要输入证书密码？但是我们没有证书啊
2022-12-09 09:26:47
sennuo：回复老江老师 网上怎么勾选呢？
2022-12-09 09:50:56
老江老师：回复sennuo没有税控盘（或金税盘）？
2022-12-09 10:02:05
sennuo：回复老江老师 有金税盘，我把金税盘插起的，也登录进去了，后面怎么操作？？
2022-12-09 10:28:48
sennuo：回复老江老师 这个又是什么意思呢？
2022-12-09 10:55:45
老江老师：回复sennuo驱动及证收安装了吗？密码正确吗?
2022-12-09 11:16:29
sennuo：回复老江老师 我登录进去了，如果我现在勾选了的话，抵扣是7月份申报增值税的时候抵扣吗？
2022-12-09 11:36:28
老江老师：回复sennuo超过15号，抵的就是七月份了
2022-12-09 11:55:21
sennuo：回复老江老师 但是这个月的申报期截止16号哦！我今天勾选了，确定是抵7月份增值税？？
2022-12-09 12:15:20
老江老师：回复sennuo你可以查询一下呀！（我印象中是截止到15号）
2022-12-09 12:39:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Sarah 发表的提问：
房租发票税额可以抵扣的话要怎么写会计分录？
新年好 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-09 08:14:57
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问：收到 进项的专用发票，本期 做帐，但进项税额 本期不认证 不抵扣，会计分录 如何做？
借原材料（管理费用等）借应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷应付账款
45楼
2022-12-09 08:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料