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海关专用缴款书会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
1楼
2023-01-08 07:07:13
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邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2023-01-08 07:30:31
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
2楼
2023-01-08 08:15:46
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神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2023-01-08 08:35:03
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2023-01-08 08:45:55
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2023-01-08 08:59:20
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2023-01-08 09:28:18
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2023-01-08 09:41:56
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2023-01-08 09:52:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书如何做分录
借；库存商品等科目 应交税费 （进项税额） 贷；银行存款等科目
3楼
2023-01-08 09:40:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
4楼
2023-01-08 10:47:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
5楼
2023-01-08 12:12:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
6楼
2023-01-08 13:31:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 善于倾听的大象 发表的提问：
海关专用缴款书忘记盖海关的章了，会有影响吗？
你好 不可以的，你这个要去补盖章的
7楼
2023-01-08 14:59:40
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善于倾听的大象：回复王超老师 是这样的，去海关领取海关专用缴款书时，忘记盖海关的章了。交到银行时银行也没有发现，顺利盖了银行章，并且还给我两联，剩下4联由银行保存。银行后期假如发现了这件事情会退单吗？会对公司的业务产生影响吗？
2023-01-08 15:21:11
王超老师：回复善于倾听的大象这个银行没有发现的话影响不大的
2023-01-08 15:32:50
善于倾听的大象：回复王超老师 海关专用缴款书一共六联，银行留下了了其中4联。除了纸质缴款书上海关没盖章之外，全都符合流程，钱都已经交了。后期银行还会核查纸质单据吗？如果后期银行或者海关发现了这个问题，只要补盖章就可以了吗？还是会有什么其他的惩罚措施？这个专用缴款书在海关里面算很重要的单据吗，我怕后期银行或者海关发现了之后会对公司的业务有影响
2023-01-08 15:52:10
王超老师：回复善于倾听的大象这个银行收了的话就没什么影响的
2023-01-08 16:08:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 汤 发表的提问：
海关进口关税 专用缴款书 怎么录分录？
你好这个直接做借库存商品，就可以，关税是做成本
8楼
2023-01-08 15:58:32
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汤：回复maize老师 完税价格      税款金额  ？哪个做成本？
2023-01-08 16:09:58
汤：回复maize老师 哪个库存？
2023-01-08 16:29:25
maize老师：回复汤你缴纳的这个关税的税额是进库存商品下面。你们不加工话，
2023-01-08 16:57:20
汤：回复maize老师 不加工，不加工，
2023-01-08 17:16:18
maize老师：回复汤那做库存商品这个关税
2023-01-08 17:39:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口专用关税、增值税专用缴款书如何做分录？
借；库存商品（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
9楼
2023-01-08 17:23:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 老曹 发表的提问：
根据海关进口关税专用缴款书怎么做分录
借：原材料（关税） 应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
10楼
2023-01-08 18:32:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 要减肥的小松鼠 发表的提问：
收到海关缴款书 其中交关税43000 怎样做会计分录？
你好，关税计入货物成本 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
11楼
2023-01-08 19:47:35
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要减肥的小松鼠：回复邹老师 关税借应交稅费（进项税额） 不对吧 又不是增值税
2023-01-08 20:06:44
邹老师：回复要减肥的小松鼠你好，关税计入货物成本，计入库存商品成本核算，进项才是计入进项税额 关税计入货物成本 借；库存商品等科目 （不含税价款+关税）应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-08 20:20:29
要减肥的小松鼠：回复邹老师 当时预付货款美金103000 换成人民币686714 收到货物时103000换成人民币676714 这10000元怎么做分录？
2023-01-08 20:41:39
邹老师：回复要减肥的小松鼠借；库存商品 财务费用——汇兑损益 贷；预付账款
2023-01-08 21:04:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
12楼
2023-01-08 20:46:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 缓慢的火龙果 发表的提问：
2019-1-21付款SAFT HONG KONG LTD 电池款89655.88RMB（折成欧元11551.36) 2019-5-10报关，取得并缴款1.海关增值税专用缴款书14705.92元 2.海关消费税专用缴款书4524.89元 3.海关关税缴款书9872.5 完税价格为113122.46（增值税及消费税缴款书上注明），关税缴款书上注明完税价格为98725，为何不一样？ 自动样做会计分录？
您好，您做账可以根据您实际付款的金额入账，税款根据缴款书上面的税款，消费税是计入进口产品的成本的
13楼
2023-01-08 21:56:38
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
一张是海关进口增值税专用缴款书，一张是海关进口关税专用缴款书，这个分录怎么做呢，对应的金额分别是多少呢
您好 进口增值税会计分录: 借:应交税费–增值税–待抵扣进项税 贷:银行存款 等勾选认证后在做如下会计分录: 借:应交税费_–增值税–进项税 贷:应交税费用–增值税–待抵扣进项税 进口关税会计分录: 借:原材料–关税 贷:银行存款
14楼
2023-01-08 23:19:10
全部回复
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少
2023-01-08 23:54:14
冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？
2023-01-09 00:18:07
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额
2023-01-09 00:39:08
冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款
2023-01-09 01:06:39
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么
2023-01-09 01:35:51
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么
2023-01-09 02:02:01
冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致
2023-01-09 02:24:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，要做什么分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
15楼
2023-01-09 00:35:20
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嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？
2023-01-09 01:02:55
邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗
2023-01-09 01:30:17
嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税
2023-01-09 01:41:08
邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-09 01:59:57
嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？
2023-01-09 02:14:45
邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗
2023-01-09 02:32:15
嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金
2023-01-09 02:56:40
邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算
2023-01-09 03:07:57
嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！
2023-01-09 03:32:36
邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 04:01:18
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