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补交去年增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
151楼
2023-09-19 19:29:58
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-09-19 19:55:17
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-09-19 20:11:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
152楼
2023-09-20 18:27:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 马佳 发表的提问：
老师你好补交去年的增值税，会影响去年的企业所得税报表吗？
你好，补交去年的增值税，不影响去年的利润表，但是会影响报表数据 
153楼
2023-09-20 18:53:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
154楼
2023-09-20 19:10:26
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我公司6月在税务局更正申报了去年9月的增值税和企业所得税年报报表，增加收入10万，补交了增值税和企业所得税，我6月的会计分录应该怎么做呢？
你好 ； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ； 借 应交税费-企业所得税 贷：银行存款 增值税借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-09-20 19:22:43
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rt 发表的提问：
老师 请问一下 今年查去年的帐，去年有进项未抵扣完的，补交的增值税去低去年的进项分录怎么做
您好同学 现在入进来只能是抵现在这个月的销项了，借：应交税费-应交增值税（进项)贷：银行存款
156楼
2023-09-20 19:29:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
157楼
2023-09-21 18:27:14
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ kinke 发表的提问：
对方公司给我们开具的票据有问题，我公司已经抵扣,现需要我们补交增值税和所得税 请问如何操作,会计分录如何做
借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈
158楼
2023-09-21 18:37:46
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kinke：回复许老师 如何做成本调增应纳税所得额
2023-09-21 18:51:26
许老师：回复kinke成本的话 你们还记入库存商品等 但出售的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 这个主营业务成本 不能税前扣除 要调增的
2023-09-21 19:03:01
kinke：回复许老师 是因为票据有问题 需要成本调增应纳税所得额 直接做到利润里面吗？税务报表怎么弄呢
2023-09-21 19:27:33
许老师：回复kinke调增的话，不用体现在财报里。税务的话，有一个调增调减项目 填在调增-其他原因 里面 就可以了
2023-09-21 19:40:55
kinke：回复许老师 那原来做的凭证如何处理呢 之前做的借 主营业务成本 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 应付账款 现在需要如何操作呢
2023-09-21 19:51:26
许老师：回复kinke这样的话，就不用另外处理了呀。税务调增，就可以了
2023-09-21 20:13:33
kinke：回复许老师 具体的需要在哪个报表里面调增呢，现在5月份已经无法对19年的所得税进行操作了
2023-09-21 20:36:43
许老师：回复kinke这个的话，在20年所得税汇算清缴时，调增就可以了 不用反映在财报里的
2023-09-21 20:53:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-09-21 19:02:23
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2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2023-09-21 19:32:59
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-09-21 19:47:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补交2018到2020年计入福利费进项税额抵扣。补缴增值税。怎么做分录
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 借：应交税费—应交增值税—进项税转出，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
160楼
2023-09-21 19:26:59
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微信用户：回复辜老师 这么复杂吗
2023-09-21 19:52:22
辜老师：回复微信用户是的，标准是这样账务处理的
2023-09-21 20:04:39
微信用户：回复辜老师 简单点怎么处理
2023-09-21 20:34:33
辜老师：回复微信用户借：管理费用，贷：应交税费—未交增值税
2023-09-21 21:01:28
微信用户：回复辜老师 增值税走以前年度损益调整科目吗？
2023-09-21 21:14:02
辜老师：回复微信用户金额不大，可以直接计入当期损益，你进项税转出，是因为你之前抵扣了，之前管理费用少确认了，所以现在要补确认
2023-09-21 21:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
161楼
2023-10-09 18:09:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
162楼
2023-10-09 18:19:23
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sandy 发表的提问：
补缴去年的增值税 处罚增值税滞纳金这个如何做分录
你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-10-09 18:36:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
补提去年的增值税我应该怎么做分录
你好，是什么情况需要补提去年的增值税
164楼
2023-10-09 18:53:59
全部回复
罗达：回复邹老师 之前宾馆前厅商品我们按6%交的增值税，现在税务提出，应按销售商品17%去交纳，所以我们需要调整，从去年5月到17年5月的
2023-10-09 19:13:20
邹老师：回复罗达借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-10-09 19:41:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
165楼
2023-10-10 18:13:22
全部回复
小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-10 18:48:14
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-10-10 19:06:36
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