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补交去年增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
76楼
2023-08-07 20:50:58
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 计提的时候借以前年度损益调整应该不是应交增值税的数据吧
2023-08-07 21:10:01
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，上年的记入以前年度损益调整，今年的可以记入税金及附加。
2023-08-07 21:29:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
77楼
2023-08-08 19:56:45
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-08-08 20:12:08
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-08-08 20:27:20
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-08-08 20:45:39
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-08-08 20:57:54
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-08-08 21:19:04
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-08-08 21:44:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿白 发表的提问：
老师，我们去年增值税多加计扣除了，去更正10—12月增值税要补交增值税的话，会不会影响纳税信用等级？
你好，会有一定的影响，
78楼
2023-08-08 20:13:30
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
79楼
2023-08-08 20:29:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
80楼
2023-08-08 20:50:54
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
81楼
2023-08-08 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
82楼
2023-08-09 19:30:09
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-09 20:03:19
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-08-09 20:17:12
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-08-09 20:45:44
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-09 21:05:27
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-08-09 21:29:00
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-08-09 21:45:28
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-08-09 21:58:51
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-09 22:26:57
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-08-09 22:47:24
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-08-09 22:58:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
要补交上任会计去年少交的增值税，该在表上哪一栏填写？
金额不大300多，还有要跟专管员说一下吗？应该要涉及滞纳金
83楼
2023-08-09 19:53:22
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王雁鸣老师：回复懒猫您好，需要到税务局大厅窗口办理补交手续的，或者在网上按以前的期间补交的。
2023-08-09 20:20:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
84楼
2023-08-09 20:02:15
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寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2023-08-09 20:31:07
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-08-09 21:00:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
我们用的是小企业会计准则，软件没有以前年度损益调整科目，现在补交去年增值税，我该怎么做分录呀
你好，是什么情况需要补交去年的增值税？
85楼
2023-08-09 20:30:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
小规模纳税人，去年第四季度纳了增值税，但是忘了计提税金及附加，今年1月交了附加税，怎么做会计分录，可以补嘛？
可以补记提，然后缴纳
86楼
2023-08-09 20:47:59
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萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提
2023-08-09 21:12:48
辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了
2023-08-09 21:28:14
萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了
2023-08-09 21:40:44
萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？
2023-08-09 22:10:29
辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了
2023-08-09 22:37:34
萌萌：回复辜老师 懂了老师
2023-08-09 22:59:09
辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行
2023-08-09 23:28:14
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
87楼
2023-08-10 20:07:02
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杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-08-10 21:00:51
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-08-10 21:30:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
88楼
2023-08-10 20:12:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph127821 发表的提问：
由于有免税销售额，去年的进项税额需要按一定比例转出，因此今年补交了去年的增值税和附加税，请问会计分录怎么做？需要区分企业会计准则和小企业会计准则吗？
补缴去年增值税分录： 1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
89楼
2023-08-10 20:20:03
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学堂用户_ph127821：回复朴老师 如果是小企业会计准则，科目里面没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-08-10 20:58:05
朴老师：回复学堂用户_ph127821执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2023-08-10 21:08:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
90楼
2023-08-10 20:44:59
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妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-08-10 21:13:25
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-08-10 21:33:49
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-08-10 22:02:35
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-08-10 22:17:19
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-08-10 22:44:24
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-08-10 23:02:58
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-08-10 23:31:48
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-08-10 23:44:19
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-08-11 00:05:24
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