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补交去年增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Jessica 发表的提问：
补缴去年的增值税 怎么做分录
好什么原因？需要补交的？是一般纳税人吗？
91楼
2023-08-16 19:18:59
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Jessica：回复郭老师 是的 出口企业 税务局让补交的
2023-08-16 19:31:36
郭老师：回复Jessica借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷银行存款
2023-08-16 19:58:43
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
92楼
2023-08-16 19:24:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
93楼
2023-08-16 19:47:43
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-08-16 20:15:50
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-08-16 20:36:31
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-08-16 20:51:09
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-08-16 21:14:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 群 发表的提问：
老师，要我们补交增值税，这个直接在银行交了，会计分录也是做到应交税费——已交增值税，还是做到营业外支出去比较合适啊
你好！是当年的吗？做到应交税费——已交增值税，滞纳金做到营业外支出
94楼
2023-08-16 20:15:55
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
95楼
2023-08-16 20:35:59
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-08-16 20:53:51
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-08-16 21:21:56
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-08-16 21:43:06
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-08-16 21:53:10
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-08-16 22:21:12
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-08-16 22:41:04
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-16 22:58:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
96楼
2023-08-17 20:03:49
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
97楼
2023-08-17 20:10:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
外账补计提和补交前几个月的增值税260元，怎么做会计分录呢
你好，是收入遗漏了而补确认增值税吗
98楼
2023-08-17 20:32:59
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骆旭燕：回复邹老师 是的
2023-08-17 20:54:37
邹老师：回复骆旭燕你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 260
2023-08-17 21:17:05
骆旭燕：回复邹老师 老师 ，我还有个问题想问你，公司11月份一次拿1-9月份的电信发票，我在11月份一次入账，1-9月都不入吗？
2023-08-17 21:35:54
邹老师：回复骆旭燕你好，取得发票就一次性计入费用核算了 之前1-9月份没有取得发票，不计入费用核算的
2023-08-17 22:02:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
99楼
2023-08-18 19:24:28
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-18 19:53:52
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-18 20:04:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年税务局代开专票20万，也交增值税了，但是前任会计未冲预收账款做收入，现于2020年1月发现，补做收入，会计分录怎么做啊？
借:预收 贷:以前年度损益调整 应交税费
100楼
2023-08-18 19:51:38
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海之蓝：回复小云老师 然后呢，以前年度损益调整是否要转到利润分配？
2023-08-18 20:29:24
小云老师：回复海之蓝看到就会回复，不用催问，谢谢
2023-08-18 20:40:13
小云老师：回复海之蓝以前年度损益调整要转到利润分配
2023-08-18 21:09:22
海之蓝：回复小云老师 那么在19年汇算清缴时，把此笔收入加上？
2023-08-18 21:36:43
小云老师：回复海之蓝是的，要加上，因为这个实际是19的收入
2023-08-18 22:06:34
海之蓝：回复小云老师 直接增加未分配利润，没有减少成本，可行？
2023-08-18 22:17:08
小云老师：回复海之蓝为什么要减少成本？
2023-08-18 22:30:15
海之蓝：回复小云老师 因为收人要跟成本配比？
2023-08-18 22:51:14
海之蓝：回复小云老师 能全部全认为利润吗？
2023-08-18 23:10:56
小云老师：回复海之蓝你如果成本当时也没做，那现在也要一起结转成本
2023-08-18 23:27:14
海之蓝：回复小云老师 广告牌租赁收入，成本都做过了？
2023-08-18 23:42:31
小云老师：回复海之蓝有没有做过成本要你们才知道啊
2023-08-19 00:07:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年税务局代开专票20万，也交增值税了，但是前任会计未冲预收账款做收入，现于2020年1月发现，补做收入，会计分录怎么做啊？
你好，同学。 你的意思是你之前收钱了，前任没入账？
101楼
2023-08-18 20:08:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
102楼
2023-08-18 20:29:59
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-08-18 20:53:04
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-08-18 21:11:21
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-08-18 21:25:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
103楼
2023-08-19 19:18:54
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年收入已入账，已申报增值税，没有开发票，今年补开的去年的发票，今年需要怎么做会计分录
你去年怎么入账的？
104楼
2023-08-19 19:47:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
补交增值税，计提分录怎么写呢
你好，是小规模还是一般纳税人
105楼
2023-08-19 20:11:23
全部回复
奔奔：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-19 20:39:15
邹老师：回复奔奔期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-19 21:06:22
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