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补交去年增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
121楼
2023-08-23 19:50:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 　　　　　　　　　　　　 发表的提问：
我在汇算清缴前补缴了去年增值税，然后会计分录我是这个写的，借，以前年度损益调整，贷，应交税金未交增值税，缴纳的时候是，借应交税金未交增值税，以前年度损益调整，贷银行存款，这样对吗
你好，是什么情况需要补交增值税
122楼
2023-08-23 19:55:34
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　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 单价调整，导致收入变化而，补缴的税款
2023-08-23 20:12:56
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那应当是这样做分录才是的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 20:23:33
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？
2023-08-23 20:45:37
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，应交税费是负债，不直接影响利润的
2023-08-23 20:57:29
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的
2023-08-23 21:24:31
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润
2023-08-23 21:42:50
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润
2023-08-23 22:11:58
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 需要通过以前年度损益调整对吧
2023-08-23 22:25:32
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税
2023-08-23 22:40:11
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗
2023-08-23 23:04:13
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，是不对的 应当按这样处理 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 23:19:32
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀
2023-08-23 23:41:34
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 这个分录就是收入增加，增值税也增加啊
2023-08-23 23:54:44
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？
2023-08-24 00:15:46
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧
2023-08-24 00:30:20
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算
2023-08-24 00:41:57
　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答
2023-08-24 00:55:21
邹老师：回复　　　　　　　　　　　　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-24 01:19:23
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
补缴去年增值税附加税，怎么写分录
作补提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税-未交增值税 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交税金时 借：应交税金--应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：银行存款 贷：营业外支出
123楼
2023-08-23 20:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
补交去年的文化建设费该怎么做会计分录
您好，分录，借；应交税费-应交文化建设费，贷：现金或者银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷；应交税费-应交文化建设费。
124楼
2023-09-05 19:07:28
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昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 补得是去年的
2023-09-05 19:31:58
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，是的啊，就是这样做分录即可。
2023-09-05 19:44:24
昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 以前年度损益，我的软件怎么找不到了怎么办
2023-09-05 20:13:22
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，找不到，那就是小企业会计准则，那就不用这个分录了，改成计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交文化建设费。
2023-09-05 20:36:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年增值税没做分录，今天还补吗？
可以的 可以补上的。
125楼
2023-09-05 19:27:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
126楼
2023-09-05 19:56:59
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-09-05 20:08:57
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-09-05 20:27:55
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
去税务局发票交的增值税怎么写会计分录
你好，请问你们是小规模纳税人还是一般？
127楼
2023-09-06 18:35:40
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拾柒：回复蒋老师 小规模
2023-09-06 19:06:10
蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-09-06 19:27:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
128楼
2023-09-06 18:47:18
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-09-06 19:06:35
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-09-06 19:21:07
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-09-06 19:44:44
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-09-06 19:57:42
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-09-06 20:17:33
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
129楼
2023-09-06 19:03:32
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-09-06 19:25:44
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-09-06 19:41:42
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-09-06 19:56:39
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-09-06 20:23:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ memories ° 发表的提问：
补交去年没有交的房产税的分录，去年也没有计提
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——房产税 借“利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费——房产税 贷：银行存款
130楼
2023-09-06 19:24:23
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
131楼
2023-09-06 19:54:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师您好，补交去年的印花税的会计分录怎么写，谢谢
借：税金及附加 贷：银行存款 这是最简单的处理方式
132楼
2023-09-07 19:01:55
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简单：回复文文老师 直接进入未分配利润呢，行吗
2023-09-07 19:15:25
简单：回复文文老师 去税务局改的去年的申报表，补少交的印花税款
2023-09-07 19:44:04
文文老师：回复简单直接进入未分配利润 ，也行
2023-09-07 19:58:25
简单：回复文文老师 利润表和资产负债表的勾稽关系不对了
2023-09-07 20:23:33
文文老师：回复简单需要导出资产负债表，手动调整资产负债表未分配利润期初数
2023-09-07 20:34:38
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 菁菁 发表的提问：
老师您好，我们公司19年6月份开始交土地增值税，会计没有记账，现在补记，补在19年还是20年了，会计分录怎么做
你好，补记20年 借：税金及附加 贷：应交土地增值税
133楼
2023-09-07 19:16:41
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菁菁：回复冉老师 记在20年，可以用税金及附加吗
2023-09-07 19:30:51
冉老师：回复菁菁可以的，摘要写清楚
2023-09-07 19:49:26
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
134楼
2023-09-07 19:41:38
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-09-07 19:56:58
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-09-07 20:15:56
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-09-07 20:29:52
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-09-07 20:40:30
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-09-07 21:00:19
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