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补交去年增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
16楼
2023-01-09 02:19:01
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-01-09 02:33:17
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-01-09 03:01:00
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-01-09 03:16:47
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-01-09 03:43:06
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-01-09 04:06:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
17楼
2023-01-09 03:43:31
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
18楼
2023-01-09 04:36:10
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
补交去年增值税和罚款怎么做分录？
你好，我交税款在以前年度损益调整科目下核算罚款在营业外支出。
19楼
2023-01-09 05:50:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 补交去年的增值税分录是什么
你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
20楼
2023-01-09 07:01:39
全部回复
Listen、：回复冉老师 收到 谢谢老师
2023-01-09 07:28:12
冉老师：回复 Listen、不客气呢，祝您工作顺利
2023-01-09 07:51:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
21楼
2023-07-03 21:03:52
全部回复
糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2023-07-03 21:33:28
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2023-07-03 21:58:23
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
22楼
2023-07-03 21:11:41
全部回复
蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2023-07-03 21:42:31
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2023-07-03 21:58:58
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交2017年的增值税的发票怎么做会计分录？
计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
23楼
2023-07-03 21:36:47
全部回复
Luck Fairy：回复蒋老师 老师那个问题可以继续解答一下吗？谢谢 税务局说的16年的报表是指16年1月份到16年12月份的还是？ 我现在就是报表这块没懂，不知道要不要计提所得税，有没有所得税
2023-07-03 21:56:17
蒋老师：回复Luck Fairy16年就是12月的就行了
2023-07-03 22:16:38
Luck Fairy：回复蒋老师 让看16年的年报
2023-07-03 22:41:54
蒋老师：回复Luck Fairy嗯嗯，16年的年报就是12月财务报表的哦，16年12月的利润表有没有利润，有的话你又没交的话需要补所得税
2023-07-03 22:52:13
Luck Fairy：回复蒋老师 老师我再国税系统里没找到16年12月的利润表怎么办呀？
2023-07-03 23:19:52
蒋老师：回复Luck Fairy那你可能得找你们公司自己16年的利润表，国税系统可能查不到
2023-07-03 23:30:10
Luck Fairy：回复蒋老师 老师16年要是有所得税的话需要计提多少呀？
2023-07-03 23:54:50
蒋老师：回复Luck Fairy按你们利润的25%计提，符合小微企业的话按10%计提，财务〔2015〕34号)规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税财税
2023-07-04 00:15:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
24楼
2023-07-03 21:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
25楼
2023-07-04 20:41:58
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
补交去年的增值税，和所得税分录怎么做
1、补计少交增值税、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交所得税 贷： 应交税金——未交增值税 2、结转以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
26楼
2023-07-04 21:07:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师好！今年补交去年的增值税，分录怎么写？
你好，分录如下： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
27楼
2023-07-04 21:19:21
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危机的花卷：回复紫藤老师 一般纳税人的应交税金三级科目用哪个？
2023-07-04 21:35:53
紫藤老师：回复危机的花卷应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-07-04 22:01:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
28楼
2023-07-04 21:48:19
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豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2023-07-04 22:20:30
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2023-07-04 22:46:04
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2023-07-04 22:56:18
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2023-07-04 23:25:30
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2023-07-04 23:46:58
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2023-07-04 23:57:41
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2023-07-05 00:15:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
29楼
2023-07-04 21:53:58
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-07-04 22:38:07
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-07-04 23:08:01
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-07-04 23:29:40
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-07-04 23:42:41
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-07-05 00:05:37
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-07-05 00:21:04
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-07-05 00:32:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
30楼
2023-07-05 21:23:59
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