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补交去年增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
纳税检查补交增值税如何做会计分录？缴的是本年的
您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。
31楼
2023-07-05 21:41:34
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小嘿多个口：回复王雁鸣老师 计提呢
2023-07-05 22:11:36
王雁鸣老师：回复小嘿多个口您好，计提时，借；营业外支出-查补税金，贷：应交税费-未交增值税。
2023-07-05 22:26:03
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
32楼
2023-07-05 21:53:59
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-07-05 22:19:08
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-07-05 22:37:17
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-07-05 23:03:52
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-07-05 23:24:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
33楼
2023-07-06 21:27:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
34楼
2023-07-06 21:42:04
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-07-06 22:01:03
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-07-06 22:18:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 去年的增值税 今年补交，怎么做分录呢？老师
你好 借应交税费 贷银行存款 
35楼
2023-07-06 21:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
36楼
2023-07-10 21:11:13
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kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2023-07-10 21:28:44
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2023-07-10 21:47:47
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2023-07-10 22:15:42
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2023-07-10 22:37:41
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2023-07-10 22:59:44
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2023-07-10 23:23:02
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2023-07-10 23:43:15
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2023-07-11 00:01:11
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2023-07-11 00:13:04
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2023-07-11 00:41:55
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2023-07-11 00:55:56
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-07-11 01:09:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
小规模纳税人，补交去年的增值税怎么做分录
你好 你们去年的收入做分录没有 只是补增值税？
37楼
2023-07-10 21:20:54
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和谐的楼房：回复meizi老师 没有，查账之后要求补交
2023-07-10 21:45:13
meizi老师：回复和谐的楼房你好 借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 涉及需要补缴纳企业所得税 还得补缴纳企业所得税 把以前年度损益调整转未分配利润去
2023-07-10 22:03:16
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 李叶子 发表的提问：
补交的去年的增值税及附加税怎么做分录呢？
您好， 直接，借：应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。贷：现金或者银行存款。
38楼
2023-07-10 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
39楼
2023-07-11 21:16:56
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天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2023-07-11 21:36:52
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2023-07-11 21:50:45
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2023-07-11 22:13:59
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2023-07-11 22:41:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
今年3月补交今年一月份的无票收入，补交增值税和附加的会计分录怎么做？
一般纳税人还是小规模
40楼
2023-07-11 21:28:45
全部回复
红云追月：回复郭老师 小规模
2023-07-11 21:40:34
郭老师：回复红云追月增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-07-11 22:08:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位经税务查帐结果显示：上年度有一笔销售收入未开发票，金额是含税12350.52元，不含税金额是10556元。需要今年补交税款1794.52元，滞纳金150.74元，需要做怎样的会计分录？特别是怎样结转利润分配科目？ 
 借：预收账款（或者当时所记其它科目）      贷：以前年度损益调整（主营业务收入）          应交税费——增值税检查调整    借：应交税费——增值税检查调整      贷：应交税费——未交增值税    借：应交税费——未交增值税        营业外支出（滞纳金）      贷：银行存款    借：以前年度损益调整      贷：利润分配——未分配利润如果涉及所得税调整，也通过“以前年度损益调整”科目。
41楼
2023-07-11 21:41:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 负责任的月亮 发表的提问：
补交2020年的进口关税3000，进口增值税7000，怎么做会计分录
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-关税等，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
42楼
2023-07-12 21:04:02
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
43楼
2023-07-12 21:18:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
44楼
2023-07-12 21:24:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
现在补交16年的增值税和文化建设税怎么做会计分录？
借；应交税费——增值税，文化事业建设费 贷；银行存款
45楼
2023-07-12 21:50:58
全部回复
陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-07-12 22:12:55
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-12 22:25:50
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