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补交去年增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
46楼
2023-07-17 20:52:04
全部回复
紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-07-17 21:12:33
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-07-17 21:42:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
47楼
2023-07-17 21:01:01
全部回复
小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-07-17 21:31:26
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-07-17 21:55:16
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-07-17 22:22:29
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-07-17 22:41:17
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-07-17 22:54:11
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-07-17 23:18:25
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-07-17 23:41:31
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-07-18 00:06:27
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
48楼
2023-07-17 21:29:58
全部回复
馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2023-07-17 22:15:42
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2023-07-17 22:40:25
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2023-07-17 23:05:00
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2023-07-17 23:19:46
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2023-07-17 23:42:23
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2023-07-17 23:55:24
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2023-07-18 00:05:40
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-18 00:34:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
49楼
2023-07-18 20:48:57
全部回复
玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-07-18 21:05:54
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-07-18 21:27:16
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-07-18 21:54:55
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-07-18 22:24:55
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-07-18 22:45:30
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-07-18 23:10:05
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-07-18 23:21:00
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-07-18 23:36:52
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-07-19 00:04:01
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-07-19 00:26:58
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-07-19 00:56:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
50楼
2023-07-18 21:03:03
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-07-18 21:17:03
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-07-18 21:37:57
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-07-18 21:50:26
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-07-18 22:06:58
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-07-18 22:33:34
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-07-18 22:47:55
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-07-18 23:12:41
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-07-18 23:38:03
dudu：回复邹老师 哎
2023-07-19 00:00:31
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-07-19 00:29:04
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-07-19 00:54:05
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-07-19 01:18:29
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-07-19 01:47:42
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-07-19 02:14:38
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-07-19 02:25:34
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-07-19 02:50:52
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-07-19 03:03:26
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-07-19 03:25:28
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-07-19 03:49:33
dudu：回复邹老师 转出
2023-07-19 04:08:54
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-07-19 04:20:40
dudu：回复邹老师 是的
2023-07-19 04:45:17
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-07-19 05:13:34
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-07-19 05:41:28
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
51楼
2023-07-18 21:13:49
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
52楼
2023-07-18 21:29:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
53楼
2023-07-19 20:58:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
54楼
2023-07-19 21:05:08
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-07-19 21:42:42
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-07-19 22:05:32
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-07-19 22:18:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
55楼
2023-07-19 21:17:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
56楼
2023-07-19 21:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
如果是公司用银行存款补交去年的一笔增值税5.39元，金额较小，应该怎么做会计分录
你好 借；应交税费——应交增值税 或未交增值税 贷；银行存款 5.39
57楼
2023-07-20 20:00:06
全部回复
2333333：回复邹老师 不用先计提吗
2023-07-20 20:16:50
邹老师：回复2333333你好，之前计提的增值税数据也少了5.39？
2023-07-20 20:38:21
2333333：回复邹老师 因为那张发票是盖了作废章，可是系统里面没作废，就没有记收入，税局查出来以后叫补交的
2023-07-20 20:59:02
邹老师：回复2333333你好，发票系统没有作废，而发票加盖了作废章，这种情况需要按正常发票申报纳税才是的
2023-07-20 21:17:49
2333333：回复邹老师 我想问问社保这块，税收筹划，公司不给社保的那一部分人 现在要怎么做 规避
2023-07-20 21:45:53
邹老师：回复2333333你好，公司是有义务给员工缴纳社保的，这一块无法规避的
2023-07-20 22:03:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
58楼
2023-07-20 20:09:44
全部回复
嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-07-20 20:29:00
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-07-20 20:54:30
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-20 21:11:11
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-20 21:32:32
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
59楼
2023-07-20 20:33:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
60楼
2023-07-20 21:01:06
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