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支付企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
121楼
2023-09-12 19:28:14
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-09-12 19:42:58
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-09-12 20:11:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
122楼
2023-09-12 19:43:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
123楼
2023-09-12 19:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
124楼
2023-09-13 19:16:57
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
125楼
2023-09-13 19:40:44
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-09-13 19:52:21
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-09-13 20:22:04
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-09-13 20:51:03
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-09-13 21:11:48
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-09-13 21:38:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
126楼
2023-09-13 19:50:59
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-09-13 20:02:58
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-09-13 20:20:19
Lili：回复bamboo老师 是
2023-09-13 20:46:09
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-09-13 21:02:01
Lili：回复bamboo老师
2023-09-13 21:25:17
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-09-13 21:53:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
127楼
2023-09-19 19:07:29
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-09-19 19:28:03
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-09-19 19:52:55
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-09-19 20:09:25
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-09-19 20:35:21
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-09-19 21:05:17
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-09-19 21:30:10
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-09-19 21:41:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
128楼
2023-09-19 19:13:54
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-09-19 19:31:38
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-09-19 20:00:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
129楼
2023-09-19 19:30:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
130楼
2023-09-19 19:38:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
131楼
2023-09-20 19:21:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
132楼
2023-09-20 19:27:10
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
133楼
2023-09-20 19:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
134楼
2023-09-21 18:40:54
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芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-09-21 18:53:21
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-09-21 19:22:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
135楼
2023-09-21 18:59:44
全部回复
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