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补缴个人所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
31楼
2023-07-17 21:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
32楼
2023-07-18 20:54:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
33楼
2023-07-18 21:07:54
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-07-18 21:35:43
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-07-18 21:53:50
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-07-18 22:23:37
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-07-18 22:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴之后补缴所得税，需要做个什么会计分录呢？就是利润调增然后又补所得税了
借以前年度损益调整贷应交税费。 谢英杰税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
34楼
2023-07-18 21:35:59
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默：回复郭老师 老师，后面需要附单据吗？
2023-07-18 21:59:55
默：回复郭老师 后面的金额都是缴纳的税款是吗？
2023-07-18 22:29:08
郭老师：回复默你好，银行回单就可以的。
2023-07-18 22:55:55
默：回复郭老师 老师 必须的做三笔吗？借：利润分配 贷：以前年度损益调整会不会月末结转时系统自动结转呢？
2023-07-18 23:17:08
郭老师：回复默是的 必须做三笔， 不会。
2023-07-18 23:42:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
您好！借营业外支出-补缴个人所得税 贷银行存款
35楼
2023-07-19 21:18:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 纯真的汉堡 发表的提问：
补缴所得税和附加税会计分录怎么做
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费——应交所得税 应交税费-附加税 贷：银行存款
36楼
2023-07-19 21:24:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补缴所得税和附加税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
37楼
2023-07-19 21:38:59
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
38楼
2023-07-20 20:27:11
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-07-20 20:46:45
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-07-20 20:59:29
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-07-20 21:14:41
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-07-20 21:42:54
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-07-20 22:09:19
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-07-20 22:30:42
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-07-20 22:43:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
39楼
2023-07-20 20:36:32
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-07-20 20:58:45
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-07-20 21:24:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
40楼
2023-07-20 20:47:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
41楼
2023-07-20 21:04:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
42楼
2023-07-20 21:32:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
43楼
2023-07-31 20:08:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
44楼
2023-07-31 20:35:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
45楼
2023-07-31 20:54:34
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