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补缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
136楼
2023-10-09 18:25:01
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-10-09 18:47:43
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-10-09 19:15:13
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-10-09 19:32:49
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-10-09 19:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
汇算清缴补交的个人所得税怎么做分录
你好，是生产经营个人所得税？
137楼
2023-10-09 18:54:04
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我是Lynn：回复邹老师 企业所得税，刚才打错了，不好意思
2023-10-09 19:19:49
邹老师：回复我是Lynn你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-10-09 19:35:46
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
138楼
2023-10-09 18:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
139楼
2023-10-10 18:22:19
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-10-10 18:41:13
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-10-10 19:06:11
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-10-10 19:22:56
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-10-10 19:46:15
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-10-10 19:58:29
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-10-10 20:13:23
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-10-10 20:30:54
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-10-10 20:43:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
140楼
2023-10-10 18:28:43
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-10-10 18:49:09
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-10-10 19:06:59
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-10-10 19:22:34
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
141楼
2023-10-10 18:52:12
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2023-10-10 19:16:34
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2023-10-10 19:45:29
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2023-10-10 20:06:55
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2023-10-10 20:30:25
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2023-10-10 20:51:20
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2023-10-10 21:08:18
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2023-10-10 21:30:29
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2023-10-10 21:55:38
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2023-10-10 22:24:14
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2023-10-10 22:50:49
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2023-10-10 23:10:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
142楼
2023-10-10 18:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
143楼
2023-10-11 18:03:21
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
144楼
2023-10-11 18:19:00
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神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2023-10-11 18:38:56
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2023-10-11 19:07:05
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2023-10-11 19:31:17
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2023-10-11 19:42:03
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2023-10-11 19:55:32
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2023-10-11 20:24:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
145楼
2023-10-11 18:36:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
146楼
2023-10-11 18:50:57
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-10-11 19:09:38
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-10-11 19:26:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
147楼
2023-10-11 18:56:59
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-10-11 19:20:53
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-10-11 19:46:30
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-10-11 20:06:51
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-10-11 20:30:47
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-10-11 21:00:34
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-10-11 21:13:18
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-10-11 21:34:43
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