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补缴个人所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
91楼
2023-08-21 19:57:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 君君???? 发表的提问：
你好，补缴个人所得税后，应如何做分录
你好，是工资薪金个人所得税？
92楼
2023-08-21 20:16:32
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君君????：回复邹老师 是的
2023-08-21 20:34:00
邹老师：回复君君????你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-08-21 20:49:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
93楼
2023-08-21 20:32:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 暖暖的幸福 发表的提问：
补缴2020年5月个人所得税怎么做分录
您好，借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
94楼
2023-08-22 19:07:17
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暖暖的幸福：回复思顿乔老师 是补缴去年的
2023-08-22 19:31:24
思顿乔老师：回复暖暖的幸福您好，也这样去做分录吧
2023-08-22 19:51:31
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
95楼
2023-08-22 19:36:13
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
96楼
2023-08-22 20:03:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
97楼
2023-08-22 20:29:58
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-08-22 21:01:35
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-08-22 21:16:30
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-08-22 21:29:19
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-22 21:47:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
98楼
2023-08-23 19:59:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
99楼
2023-08-23 20:20:49
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熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-08-23 20:49:46
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-08-23 21:02:45
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-08-23 21:17:14
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-08-23 21:43:58
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-08-23 22:13:16
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-08-23 22:26:47
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-08-23 22:42:51
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-08-23 23:11:40
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-08-23 23:40:35
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-08-24 00:00:37
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-08-24 00:27:45
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-08-24 00:43:40
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-08-24 01:09:29
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-08-24 01:22:17
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-08-24 01:38:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
100楼
2023-08-23 20:29:59
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-08-23 21:00:03
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-08-23 21:11:25
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-08-23 21:27:42
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-08-23 21:53:28
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-08-23 22:09:46
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-08-23 22:28:52
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-08-23 22:42:48
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-08-23 22:57:45
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-08-23 23:19:51
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-08-23 23:38:17
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-08-23 23:49:58
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-08-24 00:11:21
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-24 00:33:18
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-08-24 00:51:03
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-08-24 01:11:14
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-08-24 01:32:06
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-08-24 01:59:54
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-08-24 02:17:13
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-24 02:44:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
101楼
2023-09-05 19:02:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
102楼
2023-09-05 19:22:19
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-09-05 19:41:51
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-09-05 19:56:38
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-09-05 20:25:03
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-09-05 20:54:57
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-09-05 21:08:38
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-09-05 21:34:18
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-09-05 22:01:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我的54 发表的提问：
你好，补缴个人所得税后，应如何做分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
103楼
2023-09-05 19:27:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
104楼
2023-09-05 19:49:22
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-09-05 20:06:39
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-09-05 20:25:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
您好我想问下我们发放高温补贴需要做会计分录的 需要缴纳个人所得税吗
是的 并入工资薪金所得缴纳个税
105楼
2023-09-05 20:05:59
全部回复
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