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补缴个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
1楼
2023-01-08 09:54:17
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-01-08 10:11:05
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-01-08 10:23:51
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-08 10:48:13
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-01-08 11:15:11
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 11:30:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2楼
2023-01-08 10:49:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
3楼
2023-01-08 12:12:31
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艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2023-01-08 12:42:17
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2023-01-08 12:58:45
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2023-01-08 13:24:57
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2023-01-08 13:52:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 醉熏的飞机 发表的提问：
汇算后补缴个人生产经营所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷其他应付款。
4楼
2023-01-08 13:03:37
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
5楼
2023-01-08 14:30:19
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
6楼
2023-01-08 15:56:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
7楼
2023-01-08 16:50:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
8楼
2023-01-08 17:55:30
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-01-08 18:09:16
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-01-08 18:34:59
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-01-08 19:02:27
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-01-08 19:12:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2023-01-08 19:07:37
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-01-08 19:23:11
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-01-08 19:43:06
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-01-08 20:05:00
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-01-08 20:21:16
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-01-08 20:49:15
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-01-08 21:12:44
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-01-08 21:32:03
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-01-08 22:01:32
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-01-08 22:30:00
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-01-08 22:56:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
10楼
2023-01-08 20:34:56
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
11楼
2023-01-08 22:03:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
12楼
2023-01-08 23:19:18
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-08 23:42:21
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-09 00:12:05
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-09 00:34:52
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-09 00:54:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
13楼
2023-01-09 00:24:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
14楼
2023-01-09 01:32:49
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-09 02:02:43
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-09 02:16:41
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-09 02:39:13
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-09 03:04:33
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-09 03:33:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
15楼
2023-01-09 02:23:08
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-09 02:40:03
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-09 03:08:16
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