泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗

李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万

小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？

邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局

小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了

邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款

小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？

邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了

小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢

邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？

小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了

邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费

小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？

邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出

小钱钱：回复邹老师 哦哦

小钱钱：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊

maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？

maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的

小 U：回复QQ老师 不用计提吗？

QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提

QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提

小 U：回复QQ老师 请问具体分录

QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税

小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提

QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以

Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的个税，比去年包含在工资中的少

Luck Fairy：回复徐阿富老师 个人少扣了

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，支付的个税少于实际扣下的？

Luck Fairy：回复徐阿富老师 支付的比实际扣的多，支付300 实际扣了200

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那你下次直接补扣也是可以的，我的意思是不用去搞什么计提。

Luck Fairy：回复徐阿富老师 在1月份工资中补扣吗？

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，在下次发工资时扣下来，

Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份工资已发，未扣

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以在下次发工资里扣除的，现在个税实行累计预交。

Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我的意思是说在税务局那边还有银行那边，我们已经扣了300块钱。

Luck Fairy：回复徐阿富老师 但是这个多的100块钱就是怎么在账面上面反应出来呢，不然的话就是银行这边不是多扣的吗，就是不平的。

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，税局申报你按照应付工资申报啊，少扣和申报没有关系啊，还是我没有理解清楚？

Luck Fairy：回复徐阿富老师 我们平常发工资只扣1个人的个税(200元) 然后12月份的时候因为加班，有的人工资就高了。另一个人也要扣个税(100) 但是发工资的时候没有扣他的个税，今年1月份交12月份个税的时候。才发现他的工资是需要交个税的

Luck Fairy：回复徐阿富老师 发一月份工资的时候没有把他的个税从工资中扣除

Luck Fairy：回复徐阿富老师 也就是说去年12月份和今年1月份工资表上面，都没有把他的个税扣下来

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，那就补扣，个税按照实际应付工资申报，这样应该很简单的事啊，

Luck Fairy：回复徐阿富老师 我现在在做1月份的账。1月份工资已发，没有补扣

Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份账如何平呢？

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，少扣了·就先挂着啊，扣回来平账，没扣怎么平呢

Luck Fairy：回复徐阿富老师 先挂着的分录是？

Luck Fairy：回复徐阿富老师 先扣着钱就先挂在，应交个人所得税里面 等什么时候把他从个人公司坑扣了之后再把税费那也会冲掉。

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，对的，接应交税费――个人所得税，扣下来就平了

Luck Fairy：回复徐阿富老师 老师，我们家每月工资都是月底发，这样的话还需要计提吗？ 2019-02-21 10:42

徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，也要通过计提方式比较好