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补缴个人所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
106楼
2023-09-06 19:26:10
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
107楼
2023-09-06 19:54:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
108楼
2023-09-06 20:02:59
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-06 20:33:55
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-09-06 20:50:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
109楼
2023-09-07 18:55:16
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-09-07 19:21:59
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-09-07 19:39:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
110楼
2023-09-07 19:16:43
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
111楼
2023-09-07 19:25:49
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-09-07 19:50:38
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-07 20:16:32
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-09-07 20:33:45
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-09-07 20:49:05
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，个体户申报季度经营所得，法人私人微信缴纳税款，2021年前两个季度会计分录未做，现在补在10月份可以？先计提，然后缴纳，还是直接可以做缴纳会计分录
你好，同学，可以先计提后支付
112楼
2023-09-07 19:52:09
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高高的啤酒：回复李老师A 前两个季度缴纳的税都没计提，第三季度税刚缴税完，现在统一在10月份计提，11月份做缴纳分录，这样操作合不合理
2023-09-07 20:22:07
李老师A：回复高高的啤酒你好，同学，可以这样做账的啊
2023-09-07 20:39:19
高高的啤酒：回复李老师A 好的，谢谢老师
2023-09-07 20:54:58
李老师A：回复高高的啤酒不用谢，麻烦给个好评啊
2023-09-07 21:07:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
113楼
2023-09-07 20:02:58
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-09-07 20:32:59
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-09-07 20:56:37
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-09-07 21:21:52
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 21:51:28
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-09-07 22:07:09
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
114楼
2023-09-11 19:18:03
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-09-11 19:29:58
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-09-11 19:52:42
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
115楼
2023-09-11 19:26:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
116楼
2023-09-11 19:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
117楼
2023-09-12 19:08:06
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甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-09-12 19:32:09
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-09-12 19:57:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录咋么做
你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
118楼
2023-09-12 19:29:02
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
119楼
2023-09-12 19:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
个人所得税由公司缴纳，会计分录怎么做？
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
120楼
2023-09-13 18:52:32
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