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应交个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
1楼
2023-01-08 09:48:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
2楼
2023-01-08 11:00:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
3楼
2023-01-08 12:18:46
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-08 12:45:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
4楼
2023-01-08 13:11:24
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乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2023-01-08 13:24:10
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2023-01-08 13:47:55
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2023-01-08 14:05:52
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2023-01-08 14:24:55
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2023-01-08 14:49:28
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2023-01-08 15:08:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
5楼
2023-01-08 14:25:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
6楼
2023-01-08 15:24:48
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-01-08 15:51:55
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-01-08 16:02:03
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-01-08 16:16:32
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-01-08 16:33:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
7楼
2023-01-08 16:38:41
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上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2023-01-08 16:52:43
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2023-01-08 17:12:12
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师，个税一般不是都代扣的嘛，可是我们家这次是去开的房租租赁发票，要交的个税啊，这会计分录能不能做成应交税费－应交个人所得税，贷银行存款啊
个税是出租方的税，不能做到账上的，如果是你们出的钱，应该做：借：其他应收款 贷：银行存款 并且要收回这笔钱的，最好的做法是把税钱加到开票金额里面
8楼
2023-01-08 17:53:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税科目一直有个贷方余额，经查是以前月份多计提，现想冲平，怎么做会计分录呢？
你好，这个是工资个税的吗？
9楼
2023-01-08 18:45:15
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蓓贝：回复郭老师 是工资的个税
2023-01-08 19:07:32
郭老师：回复蓓贝你看下，是不是多扣除了人家的工资，需要把这个工资发给职工个人，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2023-01-08 19:32:43
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
10楼
2023-01-08 19:54:13
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-01-08 20:14:35
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2023-01-08 20:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
11楼
2023-01-08 21:07:29
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-01-08 21:26:24
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-01-08 21:39:43
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-01-08 22:09:01
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-01-08 22:23:01
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-08 22:34:20
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-01-08 22:52:26
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-01-08 23:04:47
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-01-08 23:25:43
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-01-08 23:41:40
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-01-09 00:02:43
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-01-09 00:21:26
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-01-09 00:32:59
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 00:43:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 发表的提问：
您好，行政给工资表的时候，代扣个税算错了，然后下月补贴补扣栏又补给别人了，结果多补了，没有更新新的工资表，做会计分录时候，把多补的也算进应交税费–应交个人所得税，这样子到年底，会存在风险吗？怎么调回来？
你好 你是工资表错误了 你可以调整工资表 但是你们申报不能错误 。
12楼
2023-01-08 22:32:58
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：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？
2023-01-08 23:02:48
meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的
2023-01-08 23:24:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
个人所得税计提及缴纳会计分录是不是这样？ 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费—应交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
对的，你的理解是正确的
13楼
2023-01-08 23:54:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
14楼
2023-01-09 01:00:51
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心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2023-01-09 01:46:15
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2023-01-09 01:57:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
15楼
2023-01-09 02:17:52
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财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-01-09 02:30:06
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-01-09 02:50:20
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