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应交个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
个人所得税（工资薪金）的会计科目1、应交税费_个人所得税2、其他应交款_个人所得税应该选择哪个？
通过应交税费——个人所得税科目核算
136楼
2023-09-13 19:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？谢谢
这个是从工资里扣除的呀
137楼
2023-09-19 18:36:01
全部回复
Justin：回复朴老师 但是这个企业就是这种情况
2023-09-19 18:58:08
朴老师：回复Justin那你就做代收代付的
2023-09-19 19:10:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ XiaoWay 发表的提问：
请问个体户所交的个人所得税，会计分录是怎么写的呢
你好！ 借：所得税费用 贷：银行存款
138楼
2023-09-19 18:57:31
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XiaoWay：回复蒋飞老师 不用分计提，支付这两步？
2023-09-19 19:13:47
蒋飞老师：回复XiaoWay1.计提 借：所得税费用 贷：应交税费…个税 2.交纳 借：应交税费…个税 贷：银行存款
2023-09-19 19:35:18
XiaoWay：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 19:56:40
蒋飞老师：回复XiaoWay不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-19 20:21:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 温暖的发夹 发表的提问：
单位租住宅办公，交的房产税（个人出租住房）和个人所得税（财产租赁所得）的税会计分录应该怎么做吖
你们单位代扣代缴的还是你们交的
139楼
2023-09-19 19:21:33
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温暖的发夹：回复朴老师 我们交
2023-09-19 19:36:49
朴老师：回复温暖的发夹那房产税你可以以租计征计入房产税，你代缴的个人所得税不能税前扣除
2023-09-19 20:04:30
温暖的发夹：回复朴老师 那分录是这样做的吗？计提：借：管理费用-房产税 贷：应交税费 -房产税；缴纳借：应交税费-房产税 贷：银行存款或现金
2023-09-19 20:15:44
朴老师：回复温暖的发夹可以的，这样做就可以的
2023-09-19 20:41:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
老师，股东分红交的20%个人所得税怎么做会计分录？
借：利润分配——现金股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税
140楼
2023-09-19 19:27:32
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师：一个员工的个人社保是267.75，单位社保是803.25，扣除社保后工资4000，故此应交个人所得税15，即扣除个税后发给员工3985，对于这种情况请老师把数字带入分录，从计提，到发放，到交社保，交个税整套分录该怎么做，月底才能平账。
计提工资，借：管理费用-工资4267.75 贷：应付职工薪酬-工资4267.75 缴纳社保，借；管理费用-社保803.25 其他应收款-社保267.75 贷：银行存款1070 缴纳个税，借：应交税费-个税15 贷；银行存款15 发放工资，借：应付职工薪酬-工资4267.75 贷：其他应收款-社保267.75 应交税费-个税15 贷：银行存款3985
141楼
2023-09-19 19:38:58
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，这样说吧：一个员工的个人社保是267.75，单位社保是803.25，扣除社保后工资4000，故此应交个人所得税15，对于这种情况请老师把数字带入分录，从计提，到发放，到交社保，交个税整套分录该怎么做，月底才能平账。
计提: 借:管理费用-工资 4282.75 贷:应付职工薪酬-职工工资 4282.75 借:管理费用-社保 803.25 应付职工薪酬-职工薪酬 267.75 贷:其他应付款-社保 1071 借:应付职工薪酬-职工薪酬 15 贷:应交税费-应交个人所得税 15 交社保时: 借:其他应付款-社保 1071 贷:银行存款 1071 发放时: 借:应付职工薪酬-职工工资 4000 贷:银行存款 4000 交个税: 借:应交税费-应交个人所得税 15 贷:银行存款 15
142楼
2023-09-20 18:56:57
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天垚：回复笑笑老师 老师回答错误，银行存款是4000,4000扣除15实发工资是3985，税是15.老师回答要负责哦，看了半天没看懂？账平吗？
2023-09-20 19:30:06
笑笑老师：回复天垚不好意思,发放时应该是3985,看来您已经理解了.
2023-09-20 19:51:21
天垚：回复笑笑老师 不理解呢？个人所得税和个人社保能加到管理费用中？请老师重新回答
2023-09-20 20:15:18
笑笑老师：回复天垚您好,按您所述应发工资应为4267.75,扣社保267.5后为4000,扣个税15,实发3985 借:管理费用 4267.75 贷:应付职工薪酬 4267.75 借:管理费用-社保 803.25 应付职工薪酬-职工薪酬 267.75 贷:其他应付款-社保 1071 借:应付职工薪酬-职工薪酬 15 贷:应交税费-应交个人所得税 15 交社保时: 借:其他应付款-社保 1071 贷:银行存款 1071 发放时: 借:应付职工薪酬-职工工资 3985 贷:银行存款 3985 交个税: 借:应交税费-应交个人所得税 15 贷:银行存款 15
2023-09-20 20:26:40
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，我们公司交了企业所得税，应该怎么做账？ 借方怎么写？这样吗？ 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 所得税需要计提吗？计提的分录怎么写？ 交的个人所得税怎么写分录？
您好！所得税需要计提 分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳个税分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
143楼
2023-09-20 19:16:43
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千与千寻：回复小妍老师 企业所得税计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 企业所得税缴纳时： 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 个人所得税没有计提，只有缴纳？ 缴纳个税分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上对吗？所以企业所得税和个人所得税用了三个会计科目？①应交税费-应交所得税②所得税费用③应交税费-应交个人所得税？
2023-09-20 19:30:38
小妍老师：回复千与千寻您好！是的，个人所得税无需计提，在发放工资的时候会体现。 借：应付工资 贷：其他应付款 -社保（公积金） 应交税费-应交个人所得税 银行存款
2023-09-20 19:52:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司员工有交个人所得税，会计分录是怎样的？
你好，代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
144楼
2023-09-20 19:35:59
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隐...：回复庄老师 在代扣之前要计提工资，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资吗？
2023-09-20 19:48:06
庄老师：回复隐...你好，是的，是这样处理，
2023-09-20 20:11:34
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
设计公司支付挂靠资质人员的挂靠费，没有发票会计分录是不是：借：主营业务成本 贷:应交税金-应交个人所得税 银行存款 但我们老会计是支付时计入预付账款，发放工资在计提这些预付工资的
你好，挂靠费没有发票不在外帐体现
145楼
2023-09-21 18:10:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 浪淘沙 发表的提问：
老师你好 最近工作中碰以如下问题 公司为有限合伙企业（实际为员工持股平台）投资了一个制造企业的实业公司占9.991%股份，按当时每股资产计算的投资775万元，制造企业实业总注册资本是5000万，有限公司企业占500万。 制造企业的实体被国内A股一家创业板上市公司收购，其中合伙企业收到收购价， 现金1948万，股票248万股，价值4546万元 问题 1.合伙企业股份转让，应交个人所得税，是按生产经营所得5-35%,还是按转让所得20% 2.假如按20%所得转上，这合伙企业收到的是30%现金，及70%股权，是先按30%的1948万交个税还是按股让股权的 6694万交个税 3、合作业办理完股权转让手续的会计分录怎么写
合伙企业 借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 应交税费
146楼
2023-09-21 18:35:49
全部回复
浪淘沙：回复陈诗晗老师 金额？就回答这几句？
2023-09-21 19:14:57
浪淘沙：回复陈诗晗老师 没水平就别收这
2023-09-21 19:31:53
浪淘沙：回复陈诗晗老师 垃圾
2023-09-21 19:50:32
陈诗晗老师：回复浪淘沙你说你这人，能不能好好说话， 分录都给你了，如果你觉得金额你自己填不进去，你就说一句，你需要金额，学习也重要，素质更重要 借，银行存款1948 贷，长期股权投资4546×30% 投资收益467.36 应交税费116.84
2023-09-21 20:20:05
浪淘沙：回复陈诗晗老师 错误答案，合伙企业交所得税？，全错，你应取消接单资格
2023-09-21 20:33:21
陈诗晗老师：回复浪淘沙个人所得税，不是企业所得税，我也不愿意再接你的问题。
2023-09-21 21:01:31
浪淘沙：回复陈诗晗老师 25%你自己
2023-09-21 21:28:07
陈诗晗老师：回复浪淘沙是利得×20%计入的应交税费。 财产转让所得20%
2023-09-21 21:50:21
浪淘沙：回复陈诗晗老师 4546X30%也错
2023-09-21 22:20:17
浪淘沙：回复陈诗晗老师 467.36*25%=116.84这你自己写的
2023-09-21 22:47:02
陈诗晗老师：回复浪淘沙×20%才是116.84 25%就不是了，我都没有写税率，同学 你还需要我回复不，我看你好像不认可我的答案，所以没回你了
2023-09-21 23:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
147楼
2023-09-21 18:50:34
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-09-21 19:02:46
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-09-21 19:18:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人所得税需要单独做吗 请看图片 ，请帮忙列下会计分录，谢谢
你好，可以不需要单独做与其他税款一起做扣款分录 借；应交税费 贷；银行存款
148楼
2023-09-21 19:13:19
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阳光：回复邹老师 图片里面48.37 是滞纳金 ，不需要单独做是吗 ，直接归集到应交税金 -个人所得税 这个科目是吗 直接做成借：应交税金-个人所得税48.37 1063 贷：银行存款 48.37 1063
2023-09-21 19:30:38
邹老师：回复阳光你好，滞纳金部分计入营业外支出
2023-09-21 19:42:39
阳光：回复邹老师 个人所得税的计提会计分录是什么的样的呢，能否把这个图片所涉及的计提 以及支付的分录列一下呢
2023-09-21 20:08:21
邹老师：回复阳光借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1063 借；应交税费 1063 营业外支出 48.37 贷；银行存款
2023-09-21 20:24:16
阳光：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师感谢
2023-09-21 20:41:05
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
149楼
2023-09-21 19:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
三月份 公司被查到员工在两个公司领工资 以至于要补缴16年度的个人所得税 那会计分录怎么做
借：其他应收款贷：应交税费
150楼
2023-10-09 18:09:18
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