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应交个人所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心雨 发表的提问：
你好，老师，我计提与支付工资（是应发含税和含个人社保的工资金额），另外计提与支付工资福利（伙食补助是另外做表的，计提与支付企业承担社保金额是另外做表的） 会计分录如下：一、1、计提工资如下：借：管理费用-工资4000，贷：应付工资：4000。 2、发放时，借：应付工资3685，贷：银行存款3685 。 二、1、计提个人税（工资扣）借：应付工资15，贷：应交税费-个人所得税15 2、支付税（工资扣）借：应交税费-个人所得税15，贷：银行存款 15 三、1、计提个人承担社保，借：应付工资-社
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://www.360doc.cn/article/2244419_421651817.html
121楼
2023-09-07 19:48:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师 一般纳税人 个人所得税需要计提吗 我计提了做的计提分录是借应付职工薪酬-职工工资 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳时：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 这样对吗
你好，对的是的，是这么做的。
122楼
2023-09-07 19:57:11
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一直都在路上：回复郭老师 但是我这样做 我查明细账的时候发现我只有借方发生额 没有贷方发生额 然后导致我的资产负债表里出现的应付职工薪酬是负数 这个金额正好是这个个人所得税的金额 这个是什么原因啊
2023-09-07 20:26:25
郭老师：回复一直都在路上借管理费用贷应付职工薪酬，没有做这个吗？
2023-09-07 20:56:02
一直都在路上：回复郭老师 做了 这个金额里面是要包含这个个人所得税金额的是吗
2023-09-07 21:13:26
郭老师：回复一直都在路上对的，是的，是这么做的。
2023-09-07 21:30:18
一直都在路上：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-09-07 21:46:20
郭老师：回复一直都在路上不用客气，工作愉快。
2023-09-07 21:58:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 发放工资： 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 个人所得税这样用分录正确吗？
你好 个税，咱是发工资时代扣的，所以，分录只需这么： 发放工资： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行
123楼
2023-09-07 20:02:58
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包儿：回复老江老师 不需要计提对吗
2023-09-07 20:25:56
老江老师：回复包儿不需要计提，咱只是要代扣
2023-09-07 20:43:30
包儿：回复老江老师 收回代扣代缴个人所得税不是这样吗 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税
2023-09-07 21:04:31
老江老师：回复包儿你这么做，其他应收款科目，什么时候冲平呢
2023-09-07 21:16:35
包儿：回复老江老师 是啊，所以我现在其他应收款有余额，应该像老师上面那样做就可以了，对吗
2023-09-07 21:28:36
老江老师：回复包儿是的，不需要走其他应收款 你再看应付工资，减了两次个税，也不平了吧
2023-09-07 21:53:58
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
124楼
2023-09-11 18:30:13
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2023-09-11 18:57:27
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2023-09-11 19:22:54
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-09-11 19:52:30
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2023-09-11 20:05:46
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2023-09-11 20:22:14
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2023-09-11 20:33:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
想问一下，冲多提个税怎么做会计分录，借：应交税费个人所得税 贷：应付职工薪酬 是这样吗？
是的 最后还要把多体的个税发给当事人
125楼
2023-09-11 18:59:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 费莲诺尔 发表的提问：
退个人所得税的会计分录应该怎么做
是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益
126楼
2023-09-11 19:29:28
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问：
交纳社会保险，住房公积金，个人所得税的会计分录
你好，您看下这个内容 你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
127楼
2023-09-11 19:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
发放全年一次性奖金时会计分录 计提：借各项费用 贷：应付职工薪酬 发放：借应付职工薪酬 贷：应交税费个人所得税 银行存款/现金 对吗？
你好，是这样做计提，发放分录的
128楼
2023-09-12 18:51:19
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苹果小蝴蝶：回复邹老师 那这应交个人所得税，等申报后再借：应交税费 个人所得税 贷：银行存款
2023-09-12 19:14:02
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，是的，申报缴纳再做扣缴分录
2023-09-12 19:42:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安业企事业承包承租经营所得个人所得税1%计提分录，可以借：所得税 贷：应交税费-应交个人所得税 吗？因为这个是公司出的钱。
借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 生产经营所得的个人所得税
129楼
2023-09-12 19:15:33
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 尘土 发表的提问：
个体户交纳的增值税丶个体户个人生产经营所得应怎样做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
130楼
2023-09-12 19:35:58
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尘土：回复暖暖老师 那增值税呢
2023-09-12 20:09:14
暖暖老师：回复尘土如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-09-12 20:38:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
计提个人所得税分录，借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税。借方应付职工薪酬有明细科目吗？
你好，有！按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。 常设：工资，社保
131楼
2023-09-12 19:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 这个是缴纳个税的分录 有计提个税的分录吗？
工资的个税吗？计提工资的时候就包含了，没有单独列出来， 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
132楼
2023-09-13 19:05:35
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阳光：回复朴老师 你没听懂我要问的问题？
2023-09-13 19:34:02
阳光：回复朴老师 我知道交个税的分录，我是问个税计提的分录是什么？
2023-09-13 19:47:06
朴老师：回复阳光个税在工资里面包含了，因为是个人承担的，不用单独列出来，在工资里包含了，我上面就说了。 你计提的工资里面包含了员工自己要承担的个税
2023-09-13 20:11:53
阳光：回复朴老师 你意思说个税没有计提的分录吗？
2023-09-13 20:35:16
朴老师：回复阳光对，个税不用单独计提，包含在工资里了
2023-09-13 20:53:20
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？
借：现金，贷：应交税费-个人所得税， 去税局交时，借：应交税费-个人所得税，贷：现金
133楼
2023-09-13 19:17:05
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诺可乐：回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗？
2023-09-13 19:31:17
小叶老师：回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2023-09-13 19:55:57
诺可乐：回复小叶老师 收到员工的钱时，借:现金 贷:其他应付款 交税了，借:其他应付款 贷:现金，这样可以吗？
2023-09-13 20:16:24
小叶老师：回复诺可乐社保和公积金可以，但个税要通过应交税费核算
2023-09-13 20:32:50
诺可乐：回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录？要求讲解通俗易懂
2023-09-13 20:57:47
小叶老师：回复诺可乐企业只是代扣代缴，正常是在工资里扣，你没在工资里扣，那么员工给你现金，扣个税，而你交的方式也是现金，实际上你通过上述的分录可以看出，企业没有付出钱，只是在分录那里流转了下
2023-09-13 21:11:57
诺可乐：回复小叶老师 哦哦，明白了。谢谢
2023-09-13 21:25:54
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-09-13 21:54:15
诺可乐：回复小叶老师 老师，我想在问问，怎样才能把分录做的合情合理？
2023-09-13 22:07:07
小叶老师：回复诺可乐你指的是哪方面的？分录只要按照准则要求处理就可以了
2023-09-13 22:26:22
诺可乐：回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗？什么情况下可以合并？什么情况下不能合并？
2023-09-13 22:39:09
小叶老师：回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并，比如你当期发生了好多银行的手续费，那么这些可以做一笔财务费用，不用每一笔都做，但涉及企业日常管理需要的，往来科目，这些都是要分开核算的
2023-09-13 22:57:45
诺可乐：回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别？一个企业怎样用这两个着了？
2023-09-13 23:09:24
小叶老师：回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象，着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范；会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象，它详细分析各项业务或项目的特点，规定所引用概念的定义，然后以确认与计量为中心并兼顾披露，对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2023-09-13 23:25:23
诺可乐：回复小叶老师 这两个区别是什么？怎样用了？要求讲解通俗易懂
2023-09-13 23:45:09
小叶老师：回复诺可乐一个就是大的框架，设置了很多规范的格式科目等等，而准则是针对具体业务的处理加以说明
2023-09-13 23:58:22
诺可乐：回复小叶老师 谢谢
2023-09-14 00:24:13
小叶老师：回复诺可乐亲爱的同学，不客气哈
2023-09-14 00:42:00
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 溡洸蓅姩 发表的提问：
计提分录借:管理费用 贷:应交税金——个人所得税
你好，嗯嗯，计提个税嘛
134楼
2023-09-13 19:27:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 十年 发表的提问：
请教老师们个人所得税会计分录应该做？
你好，是工资薪金个人所得税计提，缴纳的分录？
135楼
2023-09-13 19:37:13
全部回复
十年：回复邹老师 嗯嗯，是的老师
2023-09-13 19:52:49
邹老师：回复十年你好 借：应付职工薪酬——工资，贷：应交税费——个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
2023-09-13 20:04:38
十年：回复邹老师 老师我2月份计提时是 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 同时再做一笔 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税。 还是这样做: 借:管理费用-工资  10 贷:应付职工薪酬     8      应交税费-个人所得税  2
2023-09-13 20:34:00
邹老师：回复十年你好，个人建议是按第一种方式（分两笔分录，一笔计提工资，一笔计提个人所得税）
2023-09-13 20:52:21
十年：回复邹老师 嗯嗯，好的老师。感谢您的回答。
2023-09-13 21:18:57
邹老师：回复十年不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 21:41:41
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