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新会计准则职工薪酬对比
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
151楼
2023-10-10 18:07:03
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阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-10-10 18:38:07
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-10-10 18:49:39
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-10-10 19:06:18
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 陆 发表的提问：
这个分录对不对计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保
你好，分录为计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资
152楼
2023-10-10 18:31:59
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陆：回复冰儿老师 老师你帮我看一下这个分录对不对 计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保 发工资：应付职工薪酬-职工工资贷记银行存款 交社保借方：管理费用-企业社保 其他应收款-个人 贷记、：银行存款 这样做对吗， 该怎么写呢？
2023-10-10 18:57:34
冰儿老师：回复陆计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
2023-10-10 19:19:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
老师，应付职工薪酬中利润分享计划，若跨年分的，如业绩在2017年7月1日到2018年6月1日，是不是按两个年度各半年算利润在乘百分比后相加算得的
同学你好 对的 是这样的
153楼
2023-10-10 18:58:08
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一花一世界：回复朴老师 那老师，像是实操中，这个半年是只算7月到12月的利润去分享，还是说以全年的一半去算这个利润。
2023-10-10 19:24:27
朴老师：回复一花一世界半年是只算7月到12月的利润去分享
2023-10-10 19:45:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好，旧会计准则中工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利、工程结算在新会计准则中对应的新科目是？
工程施工对应的是合同履约成本 工程结算，还是有这个科目的
154楼
2023-10-10 19:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司是小企业会计准则，发放管理人员福利500元。会计分录： 借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500 还是 借：管理费用-福利费500 贷：银行存款500 是第一种做法还是第二种做法？
借：管理费用-福利费500 贷：应付职工薪酬-福利费500 借：应付职工薪酬-福利费500 贷：银行存款500
155楼
2023-10-11 18:27:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 包容的火车 发表的提问：
请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答，希望可以说的详细一点，以便理解
你好，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积
156楼
2023-10-11 18:37:54
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包容的火车：回复小云老师 老师，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，要怎么做
2023-10-11 19:05:45
小云老师：回复包容的火车你好，借:应付职工薪酬 贷:利润分配 盈余公积
2023-10-11 19:27:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 包容的火车 发表的提问：
请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
157楼
2023-10-11 19:02:59
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包容的火车：回复郭老师 老师，我们小企业会计准则里面没有以前年度损益调整科目，要怎么弄呢？您发的这个会计分录看不懂，两个相反的分录是什么意思
2023-10-11 19:16:33
郭老师：回复包容的火车用利润分配做的 第一个是计提到成本 第二个是红冲管理费用
2023-10-11 19:28:00
包容的火车：回复郭老师 老师，意思是会计分录做成这个？ 借：利润分配 贷：应付职工薪酬 4191 借：应付职工薪酬 贷：利润分配（红冲）4717.1
2023-10-11 19:45:31
郭老师：回复包容的火车你好，是的。
2023-10-11 20:01:57
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