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新会计准则职工薪酬对比
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
61楼
2023-08-07 19:50:22
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2023-08-07 20:22:49
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2023-08-07 20:46:15
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2023-08-07 20:57:34
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2023-08-07 21:14:49
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-08-07 21:44:02
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2023-08-07 22:10:04
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2023-08-07 22:37:55
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-08-07 22:55:41
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2023-08-07 23:05:45
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2023-08-07 23:22:28
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2023-08-07 23:49:03
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2023-08-08 00:05:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 贪玩的曲奇 发表的提问：
企业医务人员的工资应该计入哪个科目?有说管理费用，也有说计入应付职工薪酬——职工福利的。听说以前计入应付福利但是新会计准则取消了这一栏，这和应付职工薪酬——职工福利有关系吗？应该计入管理费用还是冲减应付职工薪酬——职工福利呢？求解答
同学你好，是计入 借，管理费用——福利费 贷，应付职工薪酬一福利费
62楼
2023-08-07 20:02:21
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贪玩的曲奇：回复立红老师 好的老师。那关于应付福利取消这件事呢？是不是以前要借记应付福利。
2023-08-07 20:16:13
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，是的，以前是用应付福利这个科目，现在是用应付职工薪酬一福利费；
2023-08-07 20:28:15
贪玩的曲奇：回复立红老师 那完整的分录是: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:应付职工薪酬 这样子吗？
2023-08-07 20:41:18
立红老师：回复贪玩的曲奇同学你好，分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——福利费 借，应付职工薪酬一福利费  贷，银行存款
2023-08-07 21:08:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 絮夏0 发表的提问：
有关国家统计学方面所统计的财务数据应付职工薪酬单位负担的保险公积金和福利费占总体的应付职工薪酬的比的原则 没达到标准是不是要罚款
你好，不会罚款的了
63楼
2023-08-07 20:11:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发嗲的草丛 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
您好 抚恤金在新会计准则下还是要过下应付职工薪酬这个科目
64楼
2023-08-07 20:35:07
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我是小规模公司，小企业会计准则，现在填汇算清缴表，职工薪酬表没有调整，是直接保存还是把数填上，谢谢老师
职工薪酬表没有调整，还是把账面金额和实际金额数填上
65楼
2023-08-07 21:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
66楼
2023-08-08 20:57:47
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落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-08-08 21:14:00
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-08-08 21:35:40
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-08-08 21:57:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
67楼
2023-08-08 21:05:29
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那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2023-08-08 21:30:48
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2023-08-08 21:56:41
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2023-08-08 22:17:47
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-08-08 22:33:40
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-08-08 22:51:24
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2023-08-08 23:11:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
会计记账是按会计准则记账还是按税法记账，例如，食堂人员的工资，发放时，借:应付职工薪酬一工资，还是按税法，借:应付职工薪酬一 福利费，按税法写分录，年报时A1O5O5O表工资薪金支出就不用纳税调整了，按准则写分录，年报要调表，按哪种方法写分录，新买设备提折旧，是按税法10年提吗
设备按税法最低10年提折旧，年报折旧就不用调愍了？
68楼
2023-08-08 21:23:59
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单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？
2023-08-08 21:45:52
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。
2023-08-08 22:12:16
单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
2023-08-08 22:37:25
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。
2023-08-08 22:48:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
69楼
2023-08-09 19:50:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，根据会计准则，酒店里面员工餐厅发生的食材、厨师劳务费应该计入管理费用-福利费，还是应付职工薪酬-应付福利费里更合适呢？
你好！ 记入管理费用-福利费
70楼
2023-08-09 20:15:46
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开心就好：回复蒋飞老师 审计说是进应付职工薪酬-应付福利费？哪个更符合会计准则
2023-08-09 20:57:06
蒋飞老师：回复开心就好记入管理费用…福利费比较专业
2023-08-09 21:23:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问如员工春节福利 计提借：管理费用——福利费 ，贷：应付职工薪酬。发放借：应付薪酬，贷：银行。还是现在会计准则规定不计提，直接接：管理费用，贷：银行
您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。
71楼
2023-08-09 20:26:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，请问缴纳个税，小企业会计准则是不是现金流量中计入“支付的职工薪酬”呀？
你好，对的是的，是这么做的。
72楼
2023-08-09 20:39:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
我是用小企业会计准则，用友T3版，。资产负债表中没有应付职工薪酬怎么办？
您好 资产负债表中是不是应付工资科目？
73楼
2023-08-09 20:59:59
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秀秀：回复bamboo老师 是的
2023-08-09 21:25:30
bamboo老师：回复秀秀那您把应付工资修改一下 修改成应付职工薪酬就可以了 或者不修改 就用应付工资科目也是一样的
2023-08-09 21:50:55
秀秀：回复bamboo老师 是流动负债下的应付职工薪酬
2023-08-09 22:01:37
bamboo老师：回复秀秀我知道是流动负债下的应付职工薪酬
2023-08-09 22:22:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
做2018年年报时发现17年少提社保费2000多元，执行小企业会计准则，按2018年新小企业会计准则未来适用法直接在2019年4月的账里做借管理费用贷应付职工薪酬就可以了对吗，
是的。同学。小企业本就是在当期直接调整
74楼
2023-08-10 20:25:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
老师 你好，会计准则说支付的劳务费要过渡一下应付职工薪酬科目，我公司是一般纳税人，收到劳务发票是专票 再结合会计准则的要求，我做的分录对吗？
你好，分录处理没有问题的，你们要是采用会计准则
75楼
2023-08-10 20:31:48
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