彦：回复紫藤老师 计提像是我做的这个分录这样吗

紫藤老师：回复彦你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

彦：回复紫藤老师 那为什么我做实操题的时候有一个业务就是直接发放了

紫藤老师：回复彦好的，已经和主管老师反应了

彦：回复紫藤老师 是他搞错了么

彦：回复紫藤老师 这样对吗 如果不对还请老师详细说明一下

紫藤老师：回复彦你好，可能是漏了计提的

彦：回复紫藤老师 这样对吗 如果不对还请老师详细说明一下？

紫藤老师：回复彦你好，这个分录是计提了的

彦：回复紫藤老师 老师 也就是说我做的这张凭证与对应的业务 是对的吗？

紫藤老师：回复彦对的，你的理解是正确的

彦：回复紫藤老师 我就说咋一会要计提一会又不用 还以为餐饮业例外呢 多谢大师指点迷津

紫藤老师：回复彦不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

左凡之简：回复陈诗晗老师 老师，您好。1310/1.4641=894.74，这个约直接把个位数都给约啦？直接约成890啦？是不是设定受益计划精算里面都这样约的？我这一点儿不太懂。那我以后要遇到这样的题我要怎么计算呢？是直接个位就约分四舍五入吗？

陈诗晗老师：回复左凡之简是的，如果题目没有额外要求，保留整数。

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分录

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 供水车间职工薪酬分配

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 借 生产成本 -供水车间 4630 制造费用 -供水车间 2659 贷 应付职工薪酬

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 职工福利费计提比例为10%

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 那就是 借 生产成本 -供水车间-福利费 463制造费用 -供水车间-福利费 265.9 贷 应付职工薪酬 -福利费

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 老师，我要的是供水车间职工薪酬+职工福利费的结果

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 老师就是按供水车间的数值给同学做的哦！

香蕉小馒头：回复答疑苏老师 两个分录能合并吗？

答疑苏老师：回复香蕉小馒头你好 最好不要合并， 一个是工资，一个是福利费

朴老师：回复借拖姐正确的分录应该是1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

晴天：回复郭老师 必须要计提吗？

郭老师：回复晴天有发生必须计提，需要通过应付职工薪酬过渡