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新会计准则职工薪酬对比
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ hefang861229 发表的提问：
实行小企业会计准则，福利费一定要从应付职工薪酬-福利费转入管理费用-福利费吗？？
是的。通过应付职工薪酬科目中转也更方便统计福利费的使用额度。
91楼
2023-08-19 19:52:13
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hefang861229：回复赵老师 上个月端午节福利费，我直接计入管理费用-福利费了？这个要怎么改正啊？？？
2023-08-19 20:08:50
赵老师：回复hefang861229借贷同时过下应付职工薪酬-福利费
2023-08-19 20:24:53
hefang861229：回复赵老师 不好意思老师，我没懂，，我这个月要怎么改正上月的福利费了？？？
2023-08-19 20:42:13
赵老师：回复hefang861229通过应付职工薪酬走的正确分录是借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 现在调帐借：应付职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
2023-08-19 21:03:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ keep？？？ 发表的提问：
高新企业的应付职工薪酬说明怎么写
借研发支出 贷应付职工薪酬。
92楼
2023-08-19 20:08:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ zzZ? 发表的提问：
2020年会计准则职工教育经费计提比例
职工教育经费计提比例上调 　　4月25日国务院常务会议，决定再推出7项减税措施，支持创业创新和小微企业发展，其中涉及到一般企业职工教育经费税前扣除限额的优惠政策为： 将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从2.5%提高至8%。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。因此提醒大家：从2018年1月1日起，职工教育经费税前扣除限额2.5%的比例将不再存在。这是现有最后一次的规定
93楼
2023-08-19 20:26:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 002 发表的提问：
最新会计准则，工会经费和职工教育经费还计提吗？
你好！发生的时候直接支付就可以了
94楼
2023-08-19 20:41:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
为什么单位记入成本和费用的工资会比应付职工薪酬大呢，比应付职工薪酬的贷方大。
您有未通过应付职工薪酬核算的工资吗？
95楼
2023-08-20 19:48:42
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也許、啲也許：回复岳老师 社保通过其他应付款核算的，其他的都是应付职工薪酬
2023-08-20 20:17:52
岳老师：回复也許、啲也許这是说，您保证所有工资发放都是做了这两笔分录？ 借：成本费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果都做了，不用从会计，从数学就能看出来，成本费用不会应付职工薪酬大。
2023-08-20 20:44:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问我在计提工会经费的时候是 计提时 借 税金及附加 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬 工会经费 1070.4 这样做分录对不对？如果是对的 应付职工薪酬 工会经费下有余额
计提工会经费的时候是 计提时 借 管理费用－－ 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬－－ 工会经费 1070.4
96楼
2023-08-20 19:59:56
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慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？
2023-08-20 20:22:22
庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看
2023-08-20 20:49:51
慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？
2023-08-20 21:09:31
庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，
2023-08-20 21:26:24
慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到
2023-08-20 21:52:18
庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，
2023-08-20 22:02:25
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 长情的嚓茶 发表的提问：
新政府会计，应付职工薪酬怎么做账务处理
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬，同时借：事业支出 贷：应付职工薪酬。
97楼
2023-08-20 20:13:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王春华 发表的提问：
老师在小企业会计准则下，食堂员工工资的会计分录这样做时吗？借管理费用一福利费 贷应付职工薪酬一福利费
你好 工资应该是计入成本的。 你们食堂是单独做账的不
98楼
2023-08-20 20:28:14
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王春华：回复meizi老师 不是
2023-08-20 20:57:19
meizi老师：回复王春华你好 如果是这样的话 计入管理费用-工资里面去核算的
2023-08-20 21:11:10
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 时尚的大碗 发表的提问：
政府会计的职工薪酬核算和企业会计的职工薪酬核算的区别
职工薪酬核算基本相同，都是先计提工资，借：支出 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等。政府会计有财政直接支付，所以支付工资时是贷：财政拨款收入。政府会计和企业的工资支付区别在于政府会计要做双分录，而企业只做单分录。
99楼
2023-08-20 20:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维 发表的提问：
借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 其他应收款－个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 这样计提申报扣除的对吗
你好，是的，单位个人分别计算的
100楼
2023-08-21 19:59:29
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维：回复邹老师 那怎么银行余额不对，还有什么情况
2023-08-21 20:22:12
邹老师：回复维你好，你是不是计提的金额就不对啊
2023-08-21 20:48:10
维：回复邹老师 扣多少，不应该计提多少吗 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 其他应收款－个人社保 这样发放对吗
2023-08-21 21:06:34
邹老师：回复维你好，是的，扣缴是这样处理
2023-08-21 21:35:14
维：回复邹老师 那这样这个差额，好像是其他应收款个人部分没扣，怎么办
2023-08-21 21:59:40
邹老师：回复维你好，个人部分是你先从职工个扣除，然后交给社保局的
2023-08-21 22:28:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
工会经费计提时 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 计提时时按照应付职工薪酬的总额去计提的 对吗
你好！ 是的，你的理解很对
101楼
2023-08-21 20:24:03
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彭鹏：回复蒋飞老师 因为在3月份计提时 应付职工薪酬总账科目会有个贷方余额 那个时还没扣的工会经费 我总觉得别扭 总要想着点
2023-08-21 20:49:31
蒋飞老师：回复彭鹏是的，也可以交纳时直接做分录（不计提的） 借管理费用-工会经费 贷银行存款
2023-08-21 21:02:06
彭鹏：回复蒋飞老师 工会经费是必须要交的吗 企业亏损也要交吗
2023-08-21 21:12:35
蒋飞老师：回复彭鹏你好！ 是的，企业发工资就要交纳的
2023-08-21 21:36:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
新会计准则不用计提工会经费，职工教育经费和职工福利费了吗？？
你好，是的
102楼
2023-08-21 20:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则过节费，高温补贴属于应付职工薪酬-福利费吗？还是要计提到管理费用-福利费吗？
您好，是的，需要计提到管理费用-福利费的。
103楼
2023-08-22 19:41:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
104楼
2023-08-22 19:48:14
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fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-08-22 20:03:12
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-08-22 20:31:38
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-08-22 21:00:17
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-08-22 21:21:37
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Kelly 发表的提问：
汇算清缴107适用会计准则或会计制度可以选择其他吗，选择小企业会计准则出现财务报表107风险提示 勾选了财务报表，改为电子申报，在电子税务局没有找到，职工薪酬提示我教育经费不对，我改成其他，风险比对通过，这个可以填写其他吗？
可以填写其他。主要是看你在会计制度备案时填的是什么？要和备案时填写的一致。
105楼
2023-08-22 19:56:52
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