首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税计提会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
1楼
2023-01-08 11:22:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2楼
2023-01-08 12:26:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
3楼
2023-01-08 13:18:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
4楼
2023-01-08 14:47:40
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
5楼
2023-01-08 15:54:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
6楼
2023-01-08 16:49:27
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-08 17:02:54
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-08 17:19:16
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-08 17:47:59
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-08 18:13:41
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-08 18:35:08
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-08 18:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
7楼
2023-01-08 18:00:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
8楼
2023-01-08 18:52:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
9楼
2023-01-08 20:07:51
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-08 20:28:21
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-08 20:55:34
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-08 21:24:59
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-08 21:36:06
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-08 22:05:06
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
10楼
2023-01-08 21:05:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
11楼
2023-01-08 22:35:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
12楼
2023-01-08 23:56:28
全部回复
Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-01-09 00:25:17
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-01-09 00:43:07
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-01-09 01:06:14
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-01-09 01:32:30
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-01-09 01:42:41
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-01-09 02:07:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
13楼
2023-01-09 01:26:27
全部回复
katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-01-09 01:52:09
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-01-09 02:06:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
14楼
2023-01-09 02:21:55
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-01-09 02:43:19
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-01-09 02:56:18
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-01-09 03:22:18
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-01-09 03:48:49
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-01-09 04:14:13
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-01-09 04:28:05
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-01-09 04:49:42
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-01-09 05:13:37
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-01-09 05:37:51
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
15楼
2023-01-09 03:42:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料