首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税计提会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
91楼
2023-08-20 21:00:00
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-08-20 21:25:59
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-08-20 21:36:30
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-08-20 21:48:52
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-08-20 22:07:37
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-08-20 22:31:09
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-08-20 22:45:01
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-08-20 23:05:18
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-08-20 23:24:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 殷勤的月亮 发表的提问：
老师您好，我12月的企业所得税没有计提，在1月份交的企业所得税，请问怎么做会计分录？12月的报表已报完，不能更改了，1月份怎么调整？谢谢！
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
92楼
2023-08-21 20:03:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
93楼
2023-08-21 20:32:04
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-08-21 21:06:11
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-08-21 21:22:32
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2023-08-21 21:44:41
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2023-08-21 22:12:44
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2023-08-21 22:29:31
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2023-08-21 22:58:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
94楼
2023-08-21 20:47:59
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-21 20:59:23
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-21 21:25:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
95楼
2023-08-22 19:49:21
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提和交企业所得税的会计分录是怎样写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
96楼
2023-08-22 20:18:16
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
97楼
2023-08-22 20:23:55
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
98楼
2023-08-22 20:30:15
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-08-22 20:42:25
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-08-22 21:06:21
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-08-22 21:21:10
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-22 21:39:21
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-08-22 22:01:51
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-08-22 22:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
计提企业所得税分录·························
你好，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
99楼
2023-08-22 20:47:58
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
企业所得税计提分录？
你好，借：所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
100楼
2023-08-23 20:20:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
101楼
2023-08-23 20:28:34
全部回复
GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-08-23 20:41:20
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-08-23 20:52:51
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-08-23 21:18:09
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-08-23 21:44:24
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-08-23 21:59:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
102楼
2023-08-23 20:44:59
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-08-23 21:00:44
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-08-23 21:11:43
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-08-23 21:23:13
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-08-23 21:46:11
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-08-23 22:02:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
企业所得税计提分录？
借所得税费用贷应交税费。
103楼
2023-09-05 19:49:49
全部回复
带眼镜的波斯猫.：回复郭老师 我申报金额少，扣税的时候，多扣我的了，然后下个月退了回来又从新扣了，这个分录怎么做呢？
2023-09-05 20:14:32
郭老师：回复 带眼镜的波斯猫.按实际的来计提，然后你缴纳多少做多少，退回来的借银行存款贷应交税费，然后重新扣借应交税费贷银行存款。
2023-09-05 20:38:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
104楼
2023-09-05 20:14:26
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-09-05 20:50:39
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-09-05 21:13:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
105楼
2023-09-05 20:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料