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企业所得税计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
106楼
2023-09-06 19:07:21
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-09-06 19:25:46
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-09-06 19:48:43
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-09-06 20:12:11
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-09-06 20:25:44
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-09-06 20:55:38
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-09-06 21:22:13
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-09-06 21:40:17
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-09-06 21:54:22
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-09-06 22:09:08
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-09-06 22:19:25
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-09-06 22:31:54
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-09-06 23:01:09
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-09-06 23:12:58
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-09-06 23:41:50
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-09-07 00:11:48
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-09-07 00:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
107楼
2023-09-06 19:14:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健忘的鸵鸟 发表的提问：
企业所得税计提分录应该怎么计提
借所得税费用 贷应交税费企业所得税。
108楼
2023-09-06 19:42:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
109楼
2023-09-06 20:00:12
全部回复
马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-09-06 20:22:14
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-09-06 20:34:21
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-09-06 21:00:14
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-09-06 21:28:33
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-09-06 21:38:39
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-09-06 22:02:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
110楼
2023-09-06 20:17:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-09-06 20:42:34
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-09-06 20:54:43
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-09-06 21:17:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
111楼
2023-09-07 19:31:27
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-09-07 19:44:09
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2023-09-07 20:07:12
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2023-09-07 20:35:53
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2023-09-07 21:00:58
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
112楼
2023-09-07 19:47:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
113楼
2023-09-07 20:10:47
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2023-09-07 20:41:51
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2023-09-07 21:07:41
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-09-07 21:26:37
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
114楼
2023-09-07 20:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-09-11 19:39:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ / 发表的提问：
收到19年企业所得税的退税，上个会计在19年年底没有做计提，补提和收到退税的分录该怎么做
不需要补了 直接借银行贷应交税费就可以
116楼
2023-09-11 19:47:03
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/：回复郭老师 不补提的话应交税费这个科目不是就有挂账了？
2023-09-11 20:09:39
郭老师：回复 /你之前借应交税费贷银行不是吗
2023-09-11 20:35:20
/：回复郭老师 现在是退回19年多交的，之前的借应交税费已经没有余额
2023-09-11 20:56:21
郭老师：回复 /怎么可能 多交了 没有计提 不应该应交税费借方
2023-09-11 21:09:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
117楼
2023-09-11 20:08:59
全部回复
姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-09-11 20:27:26
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-09-11 20:55:25
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-09-11 21:23:19
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-09-11 21:51:50
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-09-11 22:17:34
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-09-11 22:42:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
118楼
2023-09-12 19:09:19
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2023-09-12 19:17:43
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 19:44:23
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-09-12 20:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-09-12 19:46:29
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