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企业所得税计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
61楼
2023-08-09 19:42:53
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-08-09 20:13:36
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-08-09 20:31:35
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-08-09 20:46:01
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-08-09 21:07:28
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-08-09 21:23:15
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-08-09 21:40:22
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-09 21:55:56
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-08-09 22:14:41
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-08-09 22:41:26
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-09 23:04:58
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-08-09 23:33:03
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 23:50:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
62楼
2023-08-09 20:12:22
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-08-09 20:33:14
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-08-09 21:01:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
63楼
2023-08-09 20:19:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
64楼
2023-08-09 20:42:35
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丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-08-09 21:04:58
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-08-09 21:34:18
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-08-09 21:48:18
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-09 21:59:05
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-08-09 22:25:10
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-08-09 22:52:42
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-08-09 23:21:34
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-08-09 23:35:00
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-08-09 23:51:57
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-08-10 00:11:43
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-08-10 00:38:16
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-08-10 00:58:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
65楼
2023-08-09 21:11:59
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-08-09 21:28:32
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-08-09 21:50:44
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-08-09 22:19:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
66楼
2023-08-10 20:34:37
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-08-10 20:55:09
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-08-10 21:16:03
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-08-10 21:39:10
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-08-10 21:52:19
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-08-10 22:10:27
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-08-10 22:33:23
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-08-10 22:57:33
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-08-10 23:15:37
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-08-10 23:42:01
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-08-11 00:07:05
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-08-11 00:19:40
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-08-11 00:34:23
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-08-11 00:45:32
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-08-11 01:12:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
67楼
2023-08-10 20:51:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
68楼
2023-08-10 21:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
69楼
2023-08-16 19:50:52
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-08-16 20:14:19
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-16 20:39:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青萝 发表的提问：
老师，企业所得税需要计提吗？会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
70楼
2023-08-16 19:58:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 隐形的硬币 发表的提问：
缴纳企业所得税比计提少该怎么做会计分录？
借应交税费、企业所得税企业所得税费用负数
71楼
2023-08-16 20:22:00
全部回复
隐形的硬币：回复郭老师 贷方是用所得税费用这个科目吧，金额也是负数？
2023-08-16 20:50:39
郭老师：回复隐形的硬币你好，如果是软件做账的，放到借方负数。
2023-08-16 21:10:07
隐形的硬币：回复郭老师 老师的意思是跟计提做一笔相同的会计分录，只是金额是负数对吗？
2023-08-16 21:24:23
郭老师：回复隐形的硬币你好，对的是的，是这么做的。
2023-08-16 21:40:21
隐形的硬币：回复郭老师 所得税是损益类，损益类科目期末无余额，结转至本年利润；可税法又规定所得税不能税前扣除，有点矛盾啊。到这里我就理解不了
2023-08-16 21:56:13
郭老师：回复隐形的硬币你缴纳企业所得税根据利润总额来的，又不是看净利润，这个所得税费用它影响的是净利润。
2023-08-16 22:25:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2023-08-16 20:45:19
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
73楼
2023-08-16 20:56:59
全部回复
胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-08-16 21:14:29
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-08-16 21:36:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
74楼
2023-08-17 20:05:27
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-08-17 20:24:01
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-08-17 20:40:59
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
75楼
2023-08-17 20:12:18
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