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企业所得税计提会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
121楼
2023-09-12 20:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
122楼
2023-09-13 18:37:13
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Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-09-13 18:51:33
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-09-13 19:09:53
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-09-13 19:27:29
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-09-13 19:46:30
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-09-13 19:57:02
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-09-13 20:26:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
123楼
2023-09-13 19:03:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
124楼
2023-09-13 19:25:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
125楼
2023-09-13 19:54:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
126楼
2023-09-13 20:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
127楼
2023-09-19 18:57:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
计提企业所得税的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
128楼
2023-09-19 19:08:58
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Ayesha928：回复邹老师 需要结转吗？
2023-09-19 19:25:36
邹老师：回复Ayesha928你好，需要结转到本年利润 的 借；本年利润 贷；所得税费用
2023-09-19 19:50:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
129楼
2023-09-19 19:21:55
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-09-19 19:42:40
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-09-19 20:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
130楼
2023-09-19 19:41:33
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哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-09-19 20:05:42
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-09-19 20:19:05
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-09-19 20:43:40
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-19 21:04:03
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-09-19 21:32:35
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-09-19 21:50:06
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-09-19 22:08:32
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 22:21:59
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-09-19 22:42:17
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-09-19 23:02:55
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-09-19 23:19:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
131楼
2023-09-19 19:53:58
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余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 问 发表的提问：
年终不需要计提企业所得税，就不用编制计提企业所得税的分录了吧？
是的，如果没有企业所得税计提，是不用编制所得税分录的
132楼
2023-09-20 19:36:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
提取企业所得税，是怎么提取？会计分录是怎么写。
你好 根据本期利润额，乘相应税率，计算得到应交所得税 借记 所得税费用 贷记 应交税费-应交所得税
133楼
2023-09-20 19:44:00
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像夏天一样：回复老江老师 那那个所得税科目要怎么才能平， 要不然提取用所得税。
2023-09-20 20:11:43
老江老师：回复像夏天一样月末，结转到本年利润科目！
2023-09-20 20:22:37
像夏天一样：回复老江老师 能直接结转到未分配利润么
2023-09-20 20:47:03
老江老师：回复像夏天一样为什么要这么做呢？
2023-09-20 21:04:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
134楼
2023-09-20 19:53:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
135楼
2023-09-21 18:57:32
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-09-21 19:20:50
honey：回复小惑老师 44万
2023-09-21 19:35:52
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-09-21 19:52:41
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