海的味道：回复邹老师 仓库用的手套和军大衣呢

邹老师：回复海的味道你好，可以计入劳动保护费核算，不需要通过应付职工薪酬核算，取得专用发票可以抵扣

奶茶：回复辜老师 缴纳社保，个人交的和单位交的社保的账务处理？

辜老师：回复奶茶1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

生动的时光：回复文文老师 女工卫生费属于福利范畴，为什么不是应付职工薪酬的福利费？

文文老师：回复生动的时光做在工资表中，以工资形式发放了，计入工资较好

生动的时光：回复文文老师 如果不是工资表，单独制表发放现金，怎么核算呢，老师？

文文老师：回复生动的时光单独制表发放现金，进应付职工薪酬福利

朱：回复邹老师 两者都需要咨询，谢谢老师。

邹老师：回复朱你好，因为与工资相关的支出都需要通过应付职工薪酬科目先计提，然后支付，所以需要通过应付职工薪酬科目核算

朱：回复邹老师 那么这个应付职工薪酬的借方科目，和贷方科目，在汇算清缴的时候，会用到吗？计提工会经费和职工教育经费的时候，也是有什么限额的规定？

朱：回复邹老师 应付职工薪酬的贷方合计=工资总额吗？

邹老师：回复朱你好，会在汇算清缴的时候用到 会计上没有限定工会经费和职工教育经费的金额 应付职工薪酬——工资明细的贷方 合计，表示计提的金额 借方表示实际支付的金额

朱：回复邹老师 老师，这个应付职工薪酬在汇算清缴时候起什么作用？是看借方金额，还是贷方金额的？职工福利费的超过工资总额的14%需要纳税调增吗？

邹老师：回复朱你好，账面金额看贷方计提 金额，税收金额看借方实际支付金额 职工福利费超过工资薪金14%的部分，就需要做纳税调增处理的

还单身的星星：回复朴老师 涉及到项目上每个科目都要挂辅助核算吗？

还单身的星星：回复朴老师 应付职工薪酬-福利费科目之前月份有入过账，现在新增辅助核算，会不会有影响呢

朴老师：回复还单身的星星是的，都要挂辅助核算的

2333333：回复宋生老师 报国税地税不是要填资产负债表吗，就是那个表

宋生老师：回复2333333您好！是要填资产负债表，但是跟你报工资没关系的啊

2333333：回复宋生老师 那我直接把计提的工会经费填应付工资里没错吧

宋生老师：回复2333333您好！可以的。填入资产负债表的应付职工薪酬。

2333333：回复宋生老师 现金流量表用填吗？

宋生老师：回复2333333你好！如果有支付钱出去就要填。

2333333：回复宋生老师 那个现金流量表自动生成那个，表外数据也要录入吗？

宋生老师：回复2333333你好！你说的表外数据能截个图来吗