朴老师：回复海的味道劳务费不通过应付职工薪酬 但是要交工会经费和残保金

海的味道：回复朴老师 如果是月初付上月这种情况，借 费用  贷 其他应付款，下月交再冲平是嘛

朴老师：回复海的味道对的 次月冲就可以的

Ann：回复郭老师 老师，那我们有个服务费，就是我比如收入是10块钱，提前回款的话就要交费用，收入10支出是0.3这个 支出1688是给我们开发票的，发票是内容软件服务费，那我怎么记这个费用呢，可以入财务费用手续费嘛

郭老师：回复Ann你好，可以这么做的。

Ann：回复郭老师 那老师，前会计把培训费直接做了管理费用培训费，贷银行存款，这样也可以嘛

郭老师：回复Ann不可以的，必须通过应付职工薪酬。

Ann：回复郭老师 那给员工支付的意外险是要计入职工福利费嘛

郭老师：回复Ann对的是的，是这么做的。

Ann：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复Ann不用客气，工作愉快。

景致：回复邹老师 老师，社保公积金 个人所得税应该怎样进行账务处理

邹老师：回复景致你好 计提的时候 借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 计提个人所得税 借：应付职工薪酬—工资 贷：应交税费——个人所得税 缴纳 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 缴纳社保，公积金 借：应付职工薪酬—社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款

庄老师：回复2333333发放时: 借:应付职工薪酬--工资 (应发数) 贷:银行存款 (实发数) 其他应付款--社保 (个人负担部分)(公司代扣代缴) 其他应付款--住房公积金(个人负担部分)(公司代扣代缴) 应交税费--个人所得税 (个人负担部分)(公司代扣代缴) 上缴五险一金: 借:应付职工薪酬--五险一金 (公司承担部分) 贷:银行存款 (公司承担的五险一金) 借:其他应付款--社保 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 其他应付款--住房公积金 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 应交税费--个人所得税 (个人负担部分) (公司代扣代缴) 贷:银行存款 (个人实际负担的五险一金)(公司代缴)

哭泣的电灯胆：回复小黎老师 那食堂的伙食费，购买的粮油食材款呢？

小黎老师：回复哭泣的电灯胆您好，这个也同样根据发票入福利费 如果设置了应付职工薪酬 福利费就过渡下

玉婷：回复笑笑老师 相关成本费用是用什么科目

笑笑老师：回复玉婷您好，你们业务是什么，就记入相应的科目

玉婷：回复笑笑老师 我们是建筑劳务公司，做劳务分包工程的，发放的劳务工资啊！借什么科目呢

笑笑老师：回复玉婷您好，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬

老江老师：回复朱（1）工资分配时 借：管理费用-工资 销售费用-工资 …… 贷：应付职工薪酬-工资 （2）工资发放时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 银行存款（实际发放部分）

含糊的火龙果：回复邹老师 它不是通过管理费用核算的吗

邹老师：回复含糊的火龙果你好，计提的时候借方是通过管理费用核算，贷方是通过应付职工薪酬科目核算