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公司承担的社保会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兴 发表的提问：
社保个人承担的部份由公司来承担。怎么做分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
76楼
2023-08-21 19:28:45
全部回复
兴：回复邹老师 那由个人承担的现在由公司来承担好部份可以在税前扣除吗？
2023-08-21 19:49:30
邹老师：回复兴你好，按规定是不可以的
2023-08-21 20:04:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ xuan小花 发表的提问：
公司承担的医社保和个人承担的医社保，分录该如何做？个人承担的医社保属于管理费用职工薪酬吗？
你好，公司承担做到管理费用，个人承担的做到其他应付款或其他应收款
77楼
2023-08-21 19:44:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ L 发表的提问：
社保和公积金由公司全额承担并支付，会计分录怎么写呢？
你好！是这样。公司不能给员工全部承担这个，如果你一定要承担，是可以，但是你要增加员工的工资，使得员工在支付了这些后，还能拿到手那么多钱。 分录，仍然是一样的 社保跟公积金一样 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
78楼
2023-08-21 20:13:23
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
公司承担和个人承担部分的社保会计分录对吗？这样的挂科目应付职工薪酬就对不上了?
你好 分录正确。为什么应付职工薪酬对不上呢？
79楼
2023-08-21 20:25:46
全部回复
秋意涵：回复答疑苏老师 这6月计提了45000，资产负债表里面职工薪酬就是45000－公司承担部分637.5的金额了
2023-08-21 20:37:35
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是应付职工薪酬-应付社会保险费 同学没有计提。
2023-08-21 20:49:37
秋意涵：回复答疑苏老师 我计提就直接借管理费用，贷应付职工薪酬的，不确定公司个人出多少？
2023-08-21 21:18:46
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那就是不正确的，只计提公司部分的。
2023-08-21 21:45:47
秋意涵：回复答疑苏老师 计提不是应该计提应发工资吗？？ 发放的时候，再分个人，公司？
2023-08-21 22:11:12
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师是说的计提社保的时候。
2023-08-21 22:30:30
秋意涵：回复答疑苏老师 社保就在工资里面没单独社保计提过，那现在要怎么操作？具体点
2023-08-21 22:53:53
答疑苏老师：回复秋意涵你好 那同学单位社保部分就是计提了，是吗？
2023-08-21 23:16:20
秋意涵：回复答疑苏老师 工资单做出来，我就按应发的做借管理费用，贷应付职工薪酬/发放工资就借应付职工薪酬，贷其他应收款个人社保，银行。公司部分不知道的啊？后来银行回执单过来，才做了前面那个分录，你们计提具体分录怎样的，老师，你把正确的分录给我呢？都晕了，你说我前面分录对的，哪里出错
2023-08-21 23:41:12
答疑苏老师：回复秋意涵你好 看下老师给你发的图片
2023-08-22 00:09:33
秋意涵：回复答疑苏老师 按你这样要提早公司部分算出来，不能算到管理费用里面
2023-08-22 00:25:22
答疑苏老师：回复秋意涵你好 计提的时候是借方是计入管理费用的。
2023-08-22 00:38:10
秋意涵：回复答疑苏老师 对啊第一次就是这样计提出来的，但没分个人社保和公司部分，你发我的第一部有分开计提的
2023-08-22 00:53:05
答疑苏老师：回复秋意涵你好 老师发给你的就是只计提公司承担单位社保部分，个人承担的社保在计提工资里已经包含了。
2023-08-22 01:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
社保费公司承担和个人承担，分别怎么做分录呢？
你好，公司承担部分计提这样做分录，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人承担部分，在计提的工资里面体现，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担的社保，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人）
80楼
2023-08-21 20:50:59
全部回复
哈哈：回复邹老师 如果应该个人承担的部分也是公司承担了呢？
2023-08-21 21:14:47
邹老师：回复哈哈你好，那就把个人部分的社保计入公司一起核算就是了 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款
2023-08-21 21:35:48
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
公司不仅承担公司部分的社保费还替员工支付承担个人部分应承担的社保费，应该怎么做分录，这样违反规定吗？
同学你好，个人承担要个人支付的哦，违反规定，不然你就变相涨工资
81楼
2023-08-22 20:19:31
全部回复
荔枝心：回复艾昵老师 那要怎么做分录
2023-08-22 20:49:07
艾昵老师：回复荔枝心违反规定的，会计不处理，你就当变相涨工资处理
2023-08-22 21:03:49
荔枝心：回复艾昵老师 工资社保计提分录呢，，就不写个人承担部分了？那自然人电子税务局呢上面的数据不还是要填写的吗？
2023-08-22 21:31:47
艾昵老师：回复荔枝心当然要写个人承担了，就是变相的你涨个工资，再算公司承担个人承担，将那个数做平
2023-08-22 21:45:32
艾昵老师：回复荔枝心因为个人承担部分个人是可以扣个税的，你们承担了，这个是违反规定的
2023-08-22 22:05:19
荔枝心：回复艾昵老师 就是实发数+个人承担部分为新的应发数
2023-08-22 22:24:45
荔枝心：回复艾昵老师 需不需要做账也按这个来做呢
2023-08-22 22:38:13
艾昵老师：回复荔枝心要，做账也要按这个，不然查出来了，个人和企业都要承担滞纳金罚金之类的
2023-08-22 23:02:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 难过的黑猫 发表的提问：
员工社保费公司部分，个人承担部分也由公司全额承担，计提，缴纳的分录是什么？
您好，借 管理费用  贷 应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款  其他应付款
82楼
2023-08-22 20:27:21
全部回复
难过的黑猫：回复小锁老师 这样做以后有什么要调增调减的吗？
2023-08-22 20:48:53
小锁老师：回复难过的黑猫这个是不需要的了
2023-08-22 21:14:12
难过的黑猫：回复小锁老师 为什么会突然有个其他应付款科目出来呢
2023-08-22 21:30:49
小锁老师：回复难过的黑猫因为有缴纳的社保金额
2023-08-22 21:54:54
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
如果公司同时承担公司部分和个人部分的社保，怎么写分录？也就是员工的社保费用全部公司承担
计提工资 借：管理费用 （工资+个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 （个人部分社保 贷：应交税金-个税（ 贷：银行存款 缴纳社保 借：管理费用-社保 借：其他应收款-个人部分社保 贷：银行存款
83楼
2023-08-22 20:47:58
全部回复
?Elena?：回复三宝老师 不发工资，只是交社保
2023-08-22 21:05:51
三宝老师：回复?Elena?社保个人部分作为工资 借：管理费用 个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 缴纳社保 借：应付职工薪酬-个人部分社保 贷：银行存款
2023-08-22 21:27:19
?Elena?：回复三宝老师 那公司部分呢
2023-08-22 21:57:02
三宝老师：回复?Elena?缴纳社保 借：管理费用-社保 （公司部分社保 借：应付职工薪酬-个人部分社保 贷：银行存款
2023-08-22 22:11:22
?Elena?：回复三宝老师 我能否直接这样写： 借：管理费用-社保费 贷：银行存款
2023-08-22 22:35:01
三宝老师：回复?Elena?该个人承担的部分如果由企业承担，视同工资薪金
2023-08-22 22:56:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 猜 发表的提问：
发放给员工的工资数是6356.7 缴纳社保数7014.42（个人承担843.3，公司承担6171.12） 缴纳的公积金是2400（个人承担800，公司承担1600） 求:计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录 具体到我公司的数值，我做的分录不平
计提：借：管理费用等 6356.7+6171.12+1600 贷：应付职工薪酬 6356.7+6171.12+1600，发放：借：应付职工薪酬 6356.7+6171.12+1600 贷：银行存款 6356.7+6171.12+1600-843.3-800 其他应付款843.3+800
84楼
2023-08-23 20:26:15
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 亮 发表的提问：
社保公司全部承担，计提与发放工资的分录
借：管理费用-社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
85楼
2023-08-23 20:42:43
全部回复
亮：回复晓宇老师 那个税申报系统里面要填社保数字吗
2023-08-23 21:02:46
亮：回复晓宇老师 比如工资3000，个人社保300，公司700，个人也是公司承担，怎么做分录
2023-08-23 21:26:59
晓宇老师：回复亮同学，如果个人没有承担社保，个税系统中是不填写的。
2023-08-23 21:46:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 666666 发表的提问：
老师，个人承担的社保部分和公司承担的社保部分，两个都要计提吗
个人的直接扣 ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
86楼
2023-08-23 20:47:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的会计分录怎么写，还有个人承担的部分
可以参考下分录：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
87楼
2023-09-05 18:45:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
88楼
2023-09-05 19:04:30
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 迷路的石头 发表的提问：
公司承担个人部分的社保费分录
你好 借记 营业外支出/管理费用-福利费 汇缴时要做纳税调整！
89楼
2023-09-05 19:32:23
全部回复
老江老师：回复迷路的石头你好 借记 营业外支出/管理费用-福利费 汇缴时要纳税调整哟
2023-09-05 20:00:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ arale08 发表的提问：
个人离职，公司要求个人承担10天单位应交社保部分的会计分录
借：管理费用——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数）
90楼
2023-09-05 19:55:43
全部回复
arale08：回复李爱文老师 那之后的管理费用和应付职工薪酬_社保我做得什么不平
2023-09-05 20:22:19
李爱文老师：回复arale08借：管理费用——社保费 （负数） 贷：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：应付职工薪酬——社保费 （负数） 借：其他应收款——XX个人 （正数） 用上述两个分录，”管理费用——社保费“与“应付职工薪酬——社保费”就平了
2023-09-05 20:52:07
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