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公司承担的社保会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Esther  发表的提问：
公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写
你好 借方以前年度损益科目贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 营业外支出 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目
106楼
2023-09-12 19:43:19
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Esther ：回复meizi老师 老师，你看我的分录对不对，公司部分1110，个人部分439.8，都由公司承担，共计1549.8
2023-09-12 20:01:03
meizi老师：回复Esther 你好 分录是对的 就这样做
2023-09-12 20:12:27
Esther ：回复meizi老师 老师，我在做完这个分录之后，资产负债表和利润表对不上了，这应该怎么办呢
2023-09-12 20:31:04
meizi老师：回复Esther 你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个勾稽关系吗
2023-09-12 20:53:07
Esther ：回复meizi老师 以前年度损益科目结转后是贷方余额，以前年度损益调整是负数，符合这个勾稽关系
2023-09-12 21:11:09
meizi老师：回复Esther 那就是对的 你以前年度损益科目 调整的是未分配利润
2023-09-12 21:38:55
Esther ：回复meizi老师 老师，那我是不是直接把资产负债表的未分配利润期初余额调低就可以了
2023-09-12 21:59:41
meizi老师：回复Esther 你好 根据实际做账后 你转到未分配利润里面 就已经调整了
2023-09-12 22:26:04
Esther ：回复meizi老师 可是老师，我实际做账后，以前年度损益也结转了，但是我的资产负债表和利润表对不上，刚刚好差的调整的那个数字
2023-09-12 22:48:45
meizi老师：回复Esther 你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-09-12 23:08:39
Esther ：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 23:26:08
meizi老师：回复Esther 不客气 满意请给予评价
2023-09-12 23:37:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司如果帮员工承担社保个人部分，这个会计分录应该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
107楼
2023-09-12 20:02:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司为员工承担社保个人部分，怎么做会计分录。 每月没有工资
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
108楼
2023-09-12 20:08:59
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叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？
2023-09-12 20:36:04
邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的
2023-09-12 21:00:18
叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。
2023-09-12 21:17:39
邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的
2023-09-12 21:28:23
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 拉长的高跟鞋 发表的提问：
公司承担的社保分录是当月计提，当月缴纳吗
同学你好，是的，你理解是正确的
109楼
2023-09-13 19:25:40
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 沉静的蚂蚁 发表的提问：
个人社保由企业承担的会计分录怎么做？
借其他应收款～个人社保 贷银行存款
110楼
2023-09-13 19:36:29
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，个人承担的社保金额，如果是由公司负担的，会计分录怎么做呢？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
111楼
2023-09-13 19:43:27
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月下锄草：回复张乐老师 非常感谢老师的回答！再问一下，这种由单位承担个人部分社保常见吗？是否违规呢？
2023-09-13 20:03:18
张乐老师：回复月下锄草你好，是违规的，这部分相当于公司又给个人增加一部分工资，这样会导致个税计算基数增加。
2023-09-13 20:28:33
月下锄草：回复张乐老师 老师，如果计提工资时已将个人社保计入应付工资总额当中，这样算个税可以用应付工资减个人社保算了吧？这样也就不违规了吧？发工资时，借方应付工资总额，贷方个税、银行、应付工资（社保），这样可以不？
2023-09-13 20:47:08
张乐老师：回复月下锄草对，可以这样换算一下，申报个税的时候也注意一下，要申报上扣除的个人社保部分。
2023-09-13 21:00:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦津美 发表的提问：
法人的社保费用是公司承担，怎么做计提分录？
同学，计入管理费用。
112楼
2023-09-13 19:58:33
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梦津美：回复陈诗晗老师 个人的部分也是公司承担，那这部分算是他工资吗？就是说如果工资5000，个人承担300的社保费也公司付了，这300要算他工资扣个税吗？
2023-09-13 20:20:16
陈诗晗老师：回复梦津美同学，个人部分公司承担，作为福利费处理。
2023-09-13 20:37:02
陈诗晗老师：回复梦津美需要扣缴个人所得税
2023-09-13 20:56:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
113楼
2023-09-13 20:08:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
社保个人部分由单位承担怎么做会计分录？
你好，这个相当于是企业多发工资给个人了 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
114楼
2023-09-19 18:59:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ PRITF 发表的提问：
和离职员工协商，公司帮他多加一个月的社保。但是这个社保全部有个人承担。会计分录怎么做呢
该社保是从工资中扣除吧
115楼
2023-09-19 19:19:36
全部回复
PRITF：回复文文老师 是的，从2月份工资直接扣除
2023-09-19 19:41:45
PRITF：回复文文老师 扣的是他整个3月份社保
2023-09-19 20:05:20
文文老师：回复PRITF分录与以前是一样的，只是金额不一样，做工资表时，单位社保做减除项就好了。
2023-09-19 20:24:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
医、社保由公司全额承担的情况下，缴纳的时候会计分录要怎么写
你好！那只可以放到其他应付款科目下核算
116楼
2023-09-19 19:33:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，个人社保由公司承担，会计分录要怎么做，老师可以详细说明一下吗？
也是按下面这个做只是这个实发不变了，提高应发工资，这样就可以税前扣除了，
117楼
2023-09-19 19:56:58
全部回复
书海老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们有位员工离职了，单位承担社保需要她付一半，这个会计分录怎么操作
借：管理费 其他应收款 贷：银行存款 应收款为实际需要付的费用
118楼
2023-09-20 19:05:28
全部回复
隐形的钢笔：回复书海老师 已经缴纳过了，现在是发工资的时候要扣除，我刚刚看到工资表
2023-09-20 19:34:20
书海老师：回复隐形的钢笔多收不用退回的部分 做营业外收入
2023-09-20 20:02:53
隐形的钢笔：回复书海老师 不是冲单位社保吗
2023-09-20 20:31:02
书海老师：回复隐形的钢笔您好，如需退还做其他应付款，不需退还做营业外收入
2023-09-20 20:52:17
隐形的钢笔：回复书海老师 我是不是就改本月计提缴纳的社保，把当初单位社保减少357个人承担加357
2023-09-20 21:21:28
书海老师：回复隐形的钢笔单位和个人金额按实就好，多出金额贷方做营业外收入
2023-09-20 21:32:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
小规模公司，员工社保住房公积金全部由公司承担,会计分录如何做
借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款 之前做一笔计提的
119楼
2023-09-20 19:29:37
全部回复
好好学：回复邹老师 小规模公司，不能直接进入管理费用吗，社保也要这么计提吗。我们这家公司只有法人（法人在他的单位有上社保的)，上的社保不是法人的，是一个员工的帮代交的。
2023-09-20 19:51:33
邹老师：回复好好学是的　　　　　　　　　　　　　　　　 需要计提
2023-09-20 20:16:06
好好学：回复邹老师 这样一计提的话，其他应付款，（不在抵企业所得税的范围)等于个人欠公司的钱了，（其实个人没有欠公司的钱他的工资在另一家公司已经扣下来了)
2023-09-20 20:39:46
邹老师：回复好好学计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——公积金
2023-09-20 20:50:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 素素 发表的提问：
如果社保个人应缴部分单位承担，会计分录应该怎么做？
借：管理费用贷:应付职工薪酬--社保
120楼
2023-09-20 19:53:59
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