hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的

克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行

不忘初心：回复张艳老师 会计分录中，每个人缴纳的社保需要分别注明缴纳的是谁的社保吗？

张艳老师：回复不忘初心不需要的，汇总做分录即可，后附明细表就是了。

不忘初心：回复张艳老师 谢谢张艳老师非常专业

张艳老师：回复不忘初心不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！

不忘初心：回复张艳老师 这个问答可以要求哪个老师解答嘛？

张艳老师：回复不忘初心可以使用微+信小程序“会计问”单独向某位老师提问的。

softbutbrave：回复QQ老师 收不回来了。

softbutbrave：回复QQ老师 应该怎么做分录呢。

QQ老师：回复softbutbrave你好！全额计入你们的费用

沁沁：回复汤贵彬老师 请问最后一个分录是什么，好像没有写清楚。然后可以再把工资的分录也放进去，或者单独列一下吗？

汤贵彬老师：回复沁沁计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社会保险 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保 其他应收款 ——个人社保 贷：银行存款

徐阿富老师：回复鲤鱼歌曲不好意思，刚才碰到手机了，我在走路，一会回家电脑上发生你，好吗？

徐阿富老师：回复鲤鱼歌曲等下电脑上发你，好吗？

徐阿富老师：回复鲤鱼歌曲你好，我在电脑上了，需要我重新发你吗？

鲤鱼歌曲：回复徐阿富老师 对

徐阿富老师：回复鲤鱼歌曲你好，1计提工资 借管理费用 ――工资5900 借管理费用―职工社保1944 贷应付职工薪酬―工资5900 贷应付职工薪酬―社保1944， 2发工资借应付职工薪酬―工资5900 贷其他应付款-个人社保622，贷：应交税费-个人所得税53.34 贷：银行存款 5224.66

猜：回复辜老师 公司承担的工伤失业和生育险

辜老师：回复猜公司承担的，不能从员工工资里面减吧

猜：回复辜老师 是这样的，他工作量小，不开工资，公司给他全额负担社保和公积金

辜老师：回复猜我不是很理解你的表格，没看到你单位承担的社保和公积金 按照你的表格 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 12696.95 贷：应付职工薪酬——工资 12696.95 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 12696.95 贷：其他应收款——社保(个人部分) 4740.25 其他应收款——公积金(个人部分) 1600 库存现金／银行存款或现金 6356.70 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

蒋飞老师：回复宁静致远2.月底计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复宁静致远3.发放的工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保个人部分） 银行存款 应交税费…应交个税

宁静致远：回复蒋飞老师 社保 一般不用计提是吗？

蒋飞老师：回复宁静致远你好！ 是的，社保是当月初就交纳了，一般不用计提的

静诗思：回复东老师 安原则上是应该做其他应付款社保个人部分，现在直接做管理费用，没关系的吗

东老师：回复静诗思没关系，个人部分汇算清缴的时候纳税调整

Annaly：回复邹老师 老师，公司承担的社保部分可以不计提，直接做发放的分录吗？

邹老师：回复Annaly你好，与工资薪金有关的支出是需要先计提，然后支付的

Annaly：回复邹老师 好的，老师，谢谢

邹老师：回复Annaly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安

滴水穿石：回复袁老师 公司部分一定需要计提吗

袁老师：回复滴水穿石是的，需要计提的了

滴水穿石：回复袁老师 好的老师，谢谢

袁老师：回复滴水穿石好的，不用客气的了 。

沈家本老师：回复123456以上是个人承担个人、单位承担单位

沈家本老师：回复123456计提社保（单位缴纳）: 借:管理费用 3 贷: 应付职工薪酬 3 支付社保 借:应付职工应酬3 贷:银行存款3

沈家本老师：回复123456这个是单位承担个人单位两部分

沈家本老师：回复123456这个例子是，单位部分2元，个人1元，按您的说法就是单位直接交3元。

沈家本老师：回复123456纯手打，满意给给好评哦