借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款

同学，你好 如果工资已经发放，可以 借其他应收款-某员工 贷应交税费-个人所得税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款 下个月从应付工资中扣下其他应收款即可

补记提，然后发放工资

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)

您好 借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:原材料等科目 批准后: 借:其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 计提工资正常处理 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——XX职工

你好，计提的时候，按照你少扣除的来计提就可以的，下一个月发工资从工资里扣除。