会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转

小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？

小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了

会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么

小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款

★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？

bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报

★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报

bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提

1101699040：回复朴老师 能冲管理费用吗

朴老师：回复1101699040不能，要计入营业外收入的

1101699040：回复朴老师 就是宿舍没关空调扣的罚款

朴老师：回复1101699040不能的，要计入营业外收入

1101699040：回复朴老师 哦哦，好的，谢谢

朴老师：回复1101699040满意请给五星好评，谢谢

叮咛：回复王晓老师 好的，谢谢老师

王晓老师：回复叮咛不客气，满意请五星好评，谢谢

谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的

bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

敏敏：回复阳老师 我这是跨年也是这样做吗？

阳老师：回复敏敏跨年补提工资：借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资

一：回复李爱文老师 会计分录怎么做

李爱文老师：回复一你打算如何操作呢，是报个税处理，还是开具劳务费的发票呢？

一：回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活，给他结账走人就对了。

李爱文老师：回复一那就是到税务代开劳务费发票 借：在建工程（自己建公司的工程） 借：劳务费用（自已接的外面的工程施工） 贷：银行存款（或库存现金）

小U：回复张艳老师 @刘老师—追梦：已经缴纳也扣除了··就是做账忘记做了

张艳老师：回复小U你就让员工补交现金，或本月发放工资时，给代扣出来

小幸运：回复答疑苏老师 借:其他应收款 贷:银行存款

答疑苏老师：回复小幸运你好，那发工资的时候这部分就贷其他应收款就可以了。

小幸运：回复答疑苏老师 那月底结转应付职工薪酬的时候，结转到管理费用是按实际发放的结转还是按应付职工薪酬结转

答疑苏老师：回复小幸运你好，按应付职工薪酬结转的。

努力奋斗ing：回复小锁老师 当时不知道有扣款的这个钱，当时全部都做进销售费用-工资了

小锁老师：回复努力奋斗ing噢，按照我这个也是可以的

努力奋斗ing：回复小锁老师 那我再做，借：银行存款，贷：销售费用，还是做同分录冲红?

小锁老师：回复努力奋斗ing不用，就你说的这个就行

努力奋斗ing：回复小锁老师 那我冲减10计提的，借：银行存款  贷销售费用

小锁老师：回复努力奋斗ing嗯对，是这个意思的