秀秀：回复李爱文老师 我这个不是计提哦，是在地税刷卡交费的。只是不是工资中扣除。

李爱文老师：回复秀秀分录是 一、 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 二、 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金 （或银行存款） （回公司用现金报销或银行存款报销）

吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗

maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用

张新鑫：回复meizi老师 社保我少扣了

张新鑫：回复meizi老师 个人部分社保

meizi老师：回复张新鑫你好 一样的 ； 社保少扣了 你下个月补扣就行了。 下个月发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保（本月社保%2B少扣金额 ） 银行存款

张新鑫：回复meizi老师 好的 知道了

meizi老师：回复张新鑫好的 希望能帮到你

经。：回复宋生老师 贷：应付职工薪酬 8000元和1000元需要分明细吗？什么明细科目？

宋生老师：回复经。你好！你可以用工资和补贴来分开记录

经。：回复宋生老师 好的，那误餐补助也是按照这样处理吗？

宋生老师：回复经。你好！是的。也是这样做。

离殇：回复小菲老师 我这边是做内账的，账是从4月份开始做的，4月份发放3月份的工资，3月都没开始做账，这种情怎么做分录

小菲老师：回复离殇同学，你好 先计提工资，后发放工资，分录就是上图

离殇：回复小菲老师 计提时怎么区分管理还是销售费用呢，看岗位？

小菲老师：回复离殇同学，你好 对，看岗位

盛世长安：回复轶尘老师 需要调整期初的账吗？怎么调？

轶尘老师：回复盛世长安不需要调整 这个分录已经调整了利润分配科目了

盛世长安：回复轶尘老师 这样的话报年报财务报表按照改 之前的报吗？

轶尘老师：回复盛世长安年报按照修改之后的申报。所得税汇算清缴也一样。

阳光：回复袁老师 比如，计提工资时 借：销售费用-工资41287

阳光：回复袁老师 销售费用-社保（公司）10766.31 销售费用-公积金（公司）3766 贷：应付职工薪酬-工资 35961.21 其他应收款-社保（个人）3410.53 其他应收款-公积金（个人）3766 应交税费-个税265.46，这样做，对吗，可是分录不平啊

袁老师：回复阳光根据计算应付工资计提即可的了

燕子°o_O：回复meizi老师 借：应付职工薪酬10000 贷：库存现金9000，其他应付款1000，是不是这样做的？

meizi老师：回复燕子°o_O嗯是的 以后支付的时候就在其他应付款里面去冲

科：回复邹老师 个人部分不用计入员工福利费中吗？这样汇算清缴会被调增吗

邹老师：回复科你好，个人部分不需要计入福利费 这样不需要做纳税调增处理

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金