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缴交企业所得税怎么做会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
46楼
2022-12-11 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
47楼
2022-12-12 07:07:34
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2022-12-12 07:34:42
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2022-12-12 07:46:20
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2022-12-12 08:08:40
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-12 08:37:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
48楼
2022-12-12 07:17:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ smiling.、芳 发表的提问：
计提企业所得税时怎么做分录，然后扣缴企业所得税时怎么做分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
49楼
2022-12-12 07:32:09
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smiling.、芳：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-12 07:45:39
邹老师：回复smiling.、芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-12 08:13:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
企业所得税季度预缴，怎么做账，会计分录
按你们实际需要缴纳所得税做借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
50楼
2022-12-12 07:54:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
51楼
2022-12-12 08:11:59
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-12 08:26:47
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-12 08:46:09
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-12 09:15:06
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-12 09:29:02
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
52楼
2022-12-13 07:11:16
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-13 07:43:18
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2022-12-13 08:07:40
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2022-12-13 08:34:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王 发表的提问：
退回多交的企业所得税会计分录怎么做
几时所得税，没有跨年就做借银行 贷应交税费应交所得税，借所得税费用 负数贷应交税费 应交所得税，负数
53楼
2022-12-13 07:27:24
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王：回复maize老师 跨年度的
2022-12-13 07:55:08
maize老师：回复王做借银行 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2022-12-13 08:16:21
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
54楼
2022-12-13 07:50:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
55楼
2022-12-13 08:08:58
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GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2022-12-13 08:21:39
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2022-12-13 08:45:51
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2022-12-13 08:56:03
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2022-12-13 09:10:41
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2022-12-13 09:34:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
56楼
2022-12-14 07:38:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
57楼
2022-12-14 07:50:12
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2022-12-14 08:16:48
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2022-12-14 08:43:29
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2022-12-14 08:58:56
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 09:26:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-14 08:08:58
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岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-14 08:34:28
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2022-12-14 08:48:39
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-14 09:03:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
59楼
2022-12-15 08:36:28
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-15 09:06:53
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-15 09:28:49
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-15 09:41:56
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-15 09:53:41
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-15 10:13:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
60楼
2022-12-15 08:45:04
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