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缴交企业所得税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
61楼
2022-12-15 09:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
62楼
2022-12-18 08:13:37
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-18 08:34:17
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 09:02:13
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-18 09:31:24
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 09:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
63楼
2022-12-18 08:28:29
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2022-12-18 08:39:20
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2022-12-18 09:03:48
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2022-12-18 09:18:53
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2022-12-18 09:42:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
64楼
2022-12-18 08:39:41
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-18 08:51:59
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-18 09:21:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
65楼
2022-12-18 08:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
66楼
2022-12-19 05:57:35
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-19 06:11:25
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-19 06:25:07
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-19 06:53:35
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-19 07:14:53
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-19 07:25:53
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-19 07:38:26
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-19 08:03:43
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-19 08:24:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
67楼
2022-12-19 06:12:28
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
68楼
2022-12-19 06:27:01
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2022-12-19 06:51:51
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2022-12-19 07:15:50
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2022-12-19 07:33:34
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2022-12-19 07:48:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2022-12-19 06:35:03
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-19 06:46:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
70楼
2022-12-19 07:00:00
全部回复
水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2022-12-19 07:23:02
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2022-12-19 07:35:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
71楼
2022-12-20 05:55:35
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
72楼
2022-12-20 06:10:32
全部回复
高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2022-12-20 06:39:19
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2022-12-20 06:53:25
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2022-12-20 07:07:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
73楼
2022-12-20 06:36:32
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2022-12-20 06:55:59
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2022-12-20 07:18:49
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
74楼
2022-12-20 06:59:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-21 06:06:05
全部回复
cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2022-12-21 06:24:19
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2022-12-21 06:54:00
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2022-12-21 07:16:34
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2022-12-21 07:44:16
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2022-12-21 08:11:23
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2022-12-21 08:22:10
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2022-12-21 08:51:26
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2022-12-21 09:10:40
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2022-12-21 09:34:31
cunese：回复暖暖老师 好的
2022-12-21 09:56:10
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2022-12-21 10:09:44
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