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缴交企业所得税怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
136楼
2023-01-09 06:05:27
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
137楼
2023-01-09 06:21:00
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-01-09 06:41:21
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-01-09 06:55:24
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-01-09 07:13:20
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-01-09 07:26:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小岩⭐ 发表的提问：
汇算清缴做完交的企业所得税 怎么做分录呀，没有计提
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整
138楼
2023-01-10 06:06:34
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
139楼
2023-01-10 06:14:02
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-01-10 06:34:12
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-01-10 06:53:18
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-01-10 07:04:33
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-01-10 07:32:02
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-01-10 07:54:40
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-01-10 08:19:06
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-01-10 08:33:27
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-01-10 08:45:58
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-01-10 09:13:15
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-01-10 09:41:52
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-01-10 10:05:43
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-01-10 10:16:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
140楼
2023-01-10 06:20:59
全部回复
2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-01-10 06:46:24
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-01-10 07:08:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
141楼
2023-01-11 05:41:51
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-11 06:06:22
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-11 06:23:15
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-11 06:43:09
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-11 06:55:59
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-11 07:20:15
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 07:41:34
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-11 07:54:58
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-11 08:24:25
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-11 08:35:57
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-11 08:50:48
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-11 09:20:31
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 09:38:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
142楼
2023-01-11 05:47:50
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-11 06:01:08
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-01-11 06:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
143楼
2023-01-11 06:04:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
144楼
2023-01-11 06:12:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
145楼
2023-01-11 06:18:00
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-01-11 06:32:38
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 06:57:45
想：回复月月老师 好的
2023-01-11 07:27:21
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-01-11 07:55:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
146楼
2023-01-12 05:01:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
147楼
2023-01-12 05:22:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
148楼
2023-01-12 05:30:14
全部回复
淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-01-12 06:00:36
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-01-12 06:27:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邓姚冬儿 发表的提问：
每个季度交了企业所得税，后的会计分录怎么做
交税 借应交税费 贷银行存款
149楼
2023-01-12 05:55:33
全部回复
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动结转 借本年利润 贷所得税
2023-01-12 06:37:02
邓姚冬儿：回复玲老师 ？
2023-01-12 06:48:47
玲老师：回复邓姚冬儿是的 借本年利润 贷所得税
2023-01-12 07:00:59
邓姚冬儿：回复玲老师 需要手动吗？财务软件不自动结转吗
2023-01-12 07:24:31
玲老师：回复邓姚冬儿两种方法都是可以用的 可以先将所得税计提出来，然后再和其他损益科目一起结转到本年利润中，得到净利润，也可以先将除所得税以外的损益结转到本年利润中，得到利润总额，然后计提所得税，然后再将所得税结转到本年利润中。
2023-01-12 07:34:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
150楼
2023-01-12 06:14:58
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