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缴交企业所得税怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
91楼
2022-12-25 05:28:50
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
92楼
2022-12-25 05:57:50
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
93楼
2022-12-25 06:25:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
交企业所得税怎么做分录 计提怎么做分录？比如六月计提企业所得税 七月季报交所得税 那交税的那个分录是6月做还是7月做？
这个要6月份做的呢。
94楼
2022-12-25 06:50:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-26 05:42:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
96楼
2022-12-26 06:00:46
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-26 06:30:20
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-26 06:49:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
97楼
2022-12-26 06:15:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
98楼
2022-12-26 06:36:18
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2022-12-26 06:47:48
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2022-12-26 07:06:37
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2022-12-26 07:18:06
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2022-12-26 07:29:06
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2022-12-26 07:52:46
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2022-12-26 08:10:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
99楼
2022-12-26 06:47:59
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2022-12-26 07:17:36
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2022-12-26 07:31:21
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2022-12-26 07:42:51
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2022-12-26 08:01:58
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2022-12-26 08:13:23
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2022-12-26 08:27:17
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2022-12-26 08:41:39
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2022-12-26 08:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
100楼
2022-12-27 05:38:57
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
101楼
2022-12-27 06:06:06
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
102楼
2022-12-27 06:16:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
103楼
2022-12-27 06:37:11
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2022-12-27 06:56:06
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2022-12-27 07:18:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
104楼
2022-12-27 06:45:00
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-27 07:06:04
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-27 07:16:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的所得税怎么做分录，也需要计提吗
借以前年度损益调整 贷银行存款
105楼
2022-12-28 05:36:46
全部回复
苹果汁：回复暖暖老师 那第二季度计提企业所得税要怎么做分录
2022-12-28 05:52:44
暖暖老师：回复苹果汁借所得税 贷应交税费-应交所得税
2022-12-28 06:20:26
苹果汁：回复暖暖老师 以前年度损益调整是在那个科目，我们单位暂时还没有这个科目，要自己添加吗
2022-12-28 06:38:53
暖暖老师：回复苹果汁需要自己添加的，这个是一级科目
2022-12-28 06:52:08
苹果汁：回复暖暖老师 资产类吗
2022-12-28 07:03:14
暖暖老师：回复苹果汁是的，属于资产类吧算是
2022-12-28 07:30:10
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