首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴交企业所得税怎么做会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
76楼
2022-12-21 06:16:58
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-21 06:28:40
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-21 06:53:54
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-21 07:08:08
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-21 07:33:49
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-21 07:46:13
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-21 08:08:35
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-21 08:37:02
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-21 08:57:31
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-21 09:22:22
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-21 09:34:59
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-21 09:47:10
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-21 10:01:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
77楼
2022-12-21 06:28:39
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2022-12-21 06:52:06
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-21 07:19:44
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2022-12-21 07:45:20
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 08:12:27
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2022-12-21 08:35:45
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2022-12-21 09:03:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
78楼
2022-12-21 06:42:38
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
79楼
2022-12-21 06:56:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
80楼
2022-12-22 06:03:19
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-22 06:30:38
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-22 06:51:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
81楼
2022-12-22 06:26:41
全部回复
蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-22 06:49:37
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2022-12-22 07:09:57
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2022-12-22 07:20:07
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2022-12-22 07:38:29
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2022-12-22 07:58:11
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2022-12-22 08:25:01
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2022-12-22 08:49:06
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2022-12-22 09:09:21
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2022-12-22 09:27:21
春暖花开：回复蒋飞老师
2022-12-22 09:49:27
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2022-12-22 10:09:59
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2022-12-22 10:25:20
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2022-12-22 10:47:30
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2022-12-22 11:06:48
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2022-12-22 11:30:53
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2022-12-22 11:45:51
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2022-12-22 12:12:14
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2022-12-22 12:22:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
82楼
2022-12-22 06:46:51
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2022-12-22 07:09:02
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2022-12-22 07:30:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
83楼
2022-12-22 06:54:00
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-22 07:15:41
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-22 07:41:43
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-22 08:08:51
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-22 08:38:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
84楼
2022-12-23 06:15:35
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
85楼
2022-12-23 06:34:05
全部回复
Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-12-23 06:54:04
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-12-23 07:08:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
86楼
2022-12-23 06:53:59
全部回复
陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2022-12-23 07:36:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
87楼
2022-12-24 05:58:38
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-24 06:27:04
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2022-12-24 06:56:40
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2022-12-24 07:15:24
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2022-12-24 07:38:12
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2022-12-24 07:55:17
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 08:11:34
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-24 08:29:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
89楼
2022-12-24 06:50:59
全部回复
A娇：回复meizi老师 补交的
2022-12-24 07:04:02
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2022-12-24 07:25:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
90楼
2022-12-25 05:18:57
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2022-12-25 05:47:42
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-25 05:57:59
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-25 06:25:20
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-25 06:35:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料