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缴交企业所得税怎么做会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
106楼
2022-12-28 05:54:24
全部回复
狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2022-12-28 06:13:45
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2022-12-28 06:33:36
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2022-12-28 06:45:45
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2022-12-28 07:07:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 开心 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录，另外19年利润表需要调整?
借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整 借应交税费贷银存 不用调整其他的
107楼
2022-12-28 06:13:42
全部回复
开心：回复郭老师 其他的不需要调整任何数据，只要做以上的录就可以了？
2022-12-28 06:40:57
郭老师：回复开心你好，是的。
2022-12-28 06:52:47
开心：回复郭老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-28 07:14:19
郭老师：回复开心不用客气的 早点休息
2022-12-28 07:44:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
108楼
2022-12-28 06:37:42
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-28 07:00:24
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-28 07:14:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
109楼
2022-12-28 06:44:59
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2022-12-28 07:13:29
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2022-12-28 07:27:26
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2022-12-28 07:53:04
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2022-12-28 08:03:38
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2022-12-28 08:16:46
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2022-12-28 08:33:35
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2022-12-28 08:46:12
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2022-12-28 08:57:39
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2022-12-28 09:25:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
110楼
2022-12-29 06:05:48
全部回复
朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2022-12-29 06:34:29
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2022-12-29 06:44:33
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2022-12-29 07:04:00
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2022-12-29 07:29:18
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
111楼
2022-12-29 06:23:33
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-29 06:41:16
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-29 07:04:41
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-29 07:27:52
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-29 07:57:45
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-29 08:26:57
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-29 08:38:44
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-29 09:03:43
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
112楼
2022-12-29 06:31:53
全部回复
爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2022-12-29 07:13:46
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2022-12-29 07:43:06
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2022-12-29 08:12:50
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2022-12-29 08:33:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
113楼
2022-12-29 06:42:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-03 05:16:58
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-03 05:33:04
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-03 05:48:09
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-03 06:14:01
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-03 06:31:12
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-03 06:53:07
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-03 07:21:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
115楼
2023-01-03 05:38:47
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-01-03 05:56:20
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-01-03 06:10:45
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-01-03 06:35:55
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-03 06:50:12
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-01-03 07:17:06
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-01-03 07:34:12
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-01-03 07:58:27
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-01-03 08:13:45
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-01-03 08:24:36
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-01-03 08:50:19
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-01-03 09:13:56
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-01-03 09:30:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
116楼
2023-01-03 06:08:29
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-01-03 06:24:09
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-01-03 06:37:45
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-01-03 07:05:07
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-01-03 07:17:23
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-01-03 07:30:18
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-01-03 07:57:24
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-01-03 08:19:52
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-01-03 08:41:48
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-01-03 09:01:45
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-01-03 09:20:10
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-01-03 09:43:56
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-01-03 09:55:24
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 10:13:43
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-01-03 10:29:17
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-01-03 10:44:23
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-01-03 11:08:59
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-01-03 11:37:59
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-01-03 12:06:16
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 12:30:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
117楼
2023-01-03 06:23:59
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-01-03 06:47:53
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-01-03 07:10:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
118楼
2023-01-03 06:32:59
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
119楼
2023-01-04 05:47:48
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
120楼
2023-01-04 06:10:58
全部回复
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