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防伪税控减免税会计分录
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 。。 发表的提问：
防伪税控发票减免税的会计分录咋做呀
具体分录已上传给你
1楼
2023-01-08 13:41:05
全部回复
。。：回复Kim 啊 没看到啊？请问换汇成本怎么确定
2023-01-08 14:07:45
Kim：回复。。已经重新上传分录给你
2023-01-08 14:34:11
。。：回复Kim 企业支付的帮扶金呢？
2023-01-08 15:03:05
Kim：回复。。提问新的问题请重新提交问题，不要原问题上追问
2023-01-08 15:29:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2楼
2023-01-08 14:57:37
全部回复
王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-01-08 15:23:27
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-01-08 15:52:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
防伪税控减免280元的会计分录这个怎么做
借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
3楼
2023-01-08 15:51:10
全部回复
养猫专业户：回复辜老师 这个跟营业外收入没关系是吗
2023-01-08 16:05:19
辜老师：回复养猫专业户减免税不用确认营业外收入，直接冲减管理费用
2023-01-08 16:26:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问：
防伪税控服务费抵减的会计分录
发生的时候，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
4楼
2023-01-08 16:45:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
防伪税控发票减免税怎么做分录呀
你好，是小规模还是一般纳税人的账务处理？
5楼
2023-01-08 17:52:45
全部回复
小桃儿：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-08 18:15:11
邹老师：回复小桃儿你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-08 18:29:42
小桃儿：回复邹老师 减免税款一直有余额吗
2023-01-08 18:51:52
邹老师：回复小桃儿你好，需要与未交增值税对冲的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-01-08 19:20:45
小桃儿：回复邹老师 好的
2023-01-08 19:35:19
邹老师：回复小桃儿祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 20:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
有个820防伪税控的减免，应该申报哪张表时填入
增值税减免税申报明细表
6楼
2023-01-08 19:03:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
防伪税控技术服务费280元全额抵减的会计分录？
借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费--应交增值税（税款减免） 贷：管理费用 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
7楼
2023-01-08 20:10:17
全部回复
阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？
2023-01-08 20:31:09
张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-01-08 20:52:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 诗雅梦 发表的提问：
请问，防伪税控信息维护费，是每一年的都可以减免吗？
您好，是的，每一年发生的都可以减免
8楼
2023-01-08 21:19:05
全部回复
诗雅梦：回复宸宸老师 老师，我还想知道是什么文件规定的？
2023-01-08 21:43:16
宸宸老师：回复诗雅梦您好，这个是常识哦。您可以百度一下看看。
2023-01-08 21:58:52
诗雅梦：回复宸宸老师 知道了，谢谢。
2023-01-08 22:23:32
宸宸老师：回复诗雅梦不客气的，祝您工作顺利
2023-01-08 22:52:33
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 十 发表的提问：
误将其他公司的防伪税控服务费发票当做公司的发票做减免税申报了，怎么处理呀
您好，做更正申报即可
9楼
2023-01-08 22:17:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
购买防伪税控专用设备，不含税价418.8，税额71.2。共计490元。防伪税控系统不是有个减免税额吗，为啥减免的时候，要减免490，而不是71.2
您好，因为税控设备可以全额抵扣减免的。
10楼
2023-01-08 23:20:33
全部回复
别跑~~~~喵：回复王雁鸣老师 那为啥要记入减免税额，从字面理解，不就是减免税的意思吗
2023-01-08 23:33:43
别跑~~~~喵：回复王雁鸣老师 减免税额不就是减免税的意思吗，那为什么要减490，而不是71.2，要是减了490，不就不是减免税了吗
2023-01-08 23:51:51
王雁鸣老师：回复别跑~~~~喵您好，是的，是减免税的意思，因为是全额减免的。所以要减免490，而不是71.2，要是减免了490，也是减免税，因为是抵减的应交的税金，所以也叫减免税的。
2023-01-09 00:13:29
别跑~~~~喵：回复王雁鸣老师 是因为这490，包括了71.2，所以也叫减免税？
2023-01-09 00:24:20
王雁鸣老师：回复别跑~~~~喵您好，不是包括了71.2，所以就叫减免税的。是因为490元，全部抵扣了销项税，即如果应交的增值税是1000元，抵扣490元以后，只交510元的。不用再交那个490元的税了，所以叫减免税，减免的是应交1000元的税中的490元。
2023-01-09 00:44:24
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小高 发表的提问：
防伪税控技术维护费会计分录？
这个维护费是可以抵税的，借：应交税费-增值-优惠减免税，贷：银行存款
11楼
2023-01-09 00:45:03
全部回复
小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？
2023-01-09 01:13:16
小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快
2023-01-09 01:30:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 不知归期的故人 发表的提问：
小规模防伪税控实际抵减分录
借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税
12楼
2023-01-09 02:14:39
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph720819 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录
你好 借 应交税费-应交增值税（抵减税额）借管理费用 负数
13楼
2023-01-09 03:20:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师防伪税控分录可以这么写？
没有这种处理方式的，这个直接计入管理费用办公费 抵减时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
14楼
2023-01-09 04:33:07
全部回复
Lili：回复辜老师 老师那之前的会计都是这么做的，我应该怎么做？借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280.这样写对吗？
2023-01-09 04:54:40
辜老师：回复Lili你现在是要对之前的凭证进行调整吗
2023-01-09 05:06:24
Lili：回复辜老师 老师你要是这么说，我之前的也有调整，20年1月份也有新增的。
2023-01-09 05:22:41
辜老师：回复Lili之前的减免如果还在预付账款下面的话，要进行调整，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 20年新增的，借：管理费用—办公费 贷：现金 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费
2023-01-09 05:50:04
Lili：回复辜老师 不太明白老师20年新增的，借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280 之前的账，应交税费—应交增值税—减免税280 贷：预付账款 280 这样就可以了吗？报税怎么填写呢？
2023-01-09 06:03:44
辜老师：回复Lili是的，是这样账务处理的 税控盘减免，填列增值税附表四和减免税明细表
2023-01-09 06:28:09
Lili：回复辜老师 老师，账务软件系统没有这一项应交税费—应交增值税—减免税。填加这一项吗
2023-01-09 06:47:10
辜老师：回复Lili可以的，可以增加这个明细科目的
2023-01-09 07:01:42
Lili：回复辜老师 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，  　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 老师我看有的老师跟您做的不太一样？
2023-01-09 07:16:11
辜老师：回复Lili当年发生的，就是这样账务处理的啊 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 然后，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-01-09 07:44:23
Lili：回复辜老师 当年发生的 借：管理费用—办公费280 贷：现金280 借：应交税费—应交增值税—进项税额不用写减免税这样写行吗280 借：管理费用—办公费-280 老师假如不想抵扣税额呢？
2023-01-09 08:09:46
辜老师：回复Lili这个不是进项税，这是全额减免增值税，要用减免税明细科目的 如果你想抵免，就可以不申报抵减
2023-01-09 08:27:38
Lili：回复辜老师 能写一下分录吗，抵免的。
2023-01-09 08:47:27
辜老师：回复Lili抵免增值税就是，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费280
2023-01-09 09:09:45
Lili：回复辜老师 老师辛苦啦
2023-01-09 09:34:32
辜老师：回复Lili好的，客气，帮到你就好
2023-01-09 09:49:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐 发表的提问：
老师您好!购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 那么减免税额抵扣了的分录怎么写，谢谢
你好，第二笔分录就是抵扣了才做，如果没抵扣只做第一笔分录的。
15楼
2023-01-09 05:41:31
全部回复
和谐：回复吴月柳 为什么要贷：营业外收入呢，
2023-01-09 05:57:16
吴月柳：回复和谐这个属于政策补贴
2023-01-09 06:14:20
和谐：回复吴月柳 谢谢老师！
2023-01-09 06:31:36
吴月柳：回复和谐不客气
2023-01-09 06:48:11
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