小芬：回复袁老师 老师:不是我我要去窗口办理，该怎么弄？

袁老师：回复小芬你带上你单位营业执照，税盘、办税证等去办理即可

小芬：回复袁老师 那老师带过去的时候需要填什么表的吗？

袁老师：回复小芬直接找窗口办理即可

萍萍米亚：回复王雁鸣老师 发票的全套流程 8 航天信息税控系统 15 提问 百旺金赋税控系统 1 税友电子申报实操 1 营改增 航信开票系统税收分类编码 1 增值税开票实操 14

王雁鸣老师：回复萍萍米亚您好，我看了看，您切换一下线路吧，线路１不行，线路２可以。

萍萍米亚：回复王雁鸣老师 试过了 仍然打不开

王雁鸣老师：回复萍萍米亚您好，那您换一个浏览器，或者清除一下ｃｏｏｋｉｅｓ试试，谢谢。

邹老师：回复爱笑的流沙生成申报文件，提交国税网站，扣款就是了

流年似水：回复bamboo老师 不是要做营业外收入吗？

bamboo老师：回复流年似水不要做营业外收入 冲减管理费用即可

亿点星火：回复郭老师 好的，老师那我这个月存在留抵，没办法减免税额的时候，是不是只需要填在附表四和增值税减免税额表里面报期末余额就行了？主表是不是不用填应纳税额减征额？不然应纳税额就变成负数了。。。

郭老师：回复亿点星火你好 是的 是这么操作的

亿点星火：回复郭老师 老师能否再请教一个问题，我这边报利润表季报的时管理费用里面有其中开办费和业务招待费，这个应该怎么往里面填

郭老师：回复亿点星火你现在有收入的吗？

亿点星火：回复郭老师 有的，利润是亏损的状态，开办费我可以这么理解吗？企业筹建期的各项费用都算在开办费里面，然后正常经营以后就算在办公费用里面？

亿点星火：回复郭老师 业务招待费这个怎么区分呢？报税的时候业务招待费在管理费用下面，那我们公司销售如果出去跑客户请客户吃饭这样的费用也计入管理费用-业务招待费吗？

郭老师：回复亿点星火筹建期做到开办费，里面只要有收入了，就不可以是筹建期。

郭老师：回复亿点星火业务招待费就是营业厅发生了招待客户，招待外面的人的费用 属于

亿点星火：回复郭老师 好的，那老师业务招待费的一级科目是管理费用还是销售费用呢？

亿点星火：回复郭老师 老师，差旅费是不是就是差旅费跟业务招待费没什么关系，业务员出去跑市场的各项费用算在差旅费里面就可以了对吗？

郭老师：回复亿点星火哪个也可以按你的受益部门

郭老师：回复亿点星火没有关系 根据用途做账的

亿点星火：回复郭老师 好的，老师，那我报税的时候业务招待费只在管理费用下面有，我如果销售费用下面也有业务招待费的话，这个要怎么报税呢？

郭老师：回复亿点星火销售费用，管理费用都要填写的，没有明细的，填写的一级科目里面就是了。

亿点星火：回复郭老师 好的，谢谢老师，我这边还有最后一个问题，我之前没编制过现金流量表。。。但是今天季报弹出来了要填写这个表，怎么办老师，好慌张，我是第一次做这个季报

郭老师：回复亿点星火可以看下报表编制的课程，学堂有的。

亿点星火：回复郭老师 好的，谢谢老师了，感谢

郭老师：回复亿点星火不用客气的，应该的。

等风来：回复小惑老师 这是个增值税专用发票啊

小惑老师：回复等风来对啊，这个专用发票不能抵扣的，因为你要减免税

会计：回复李爱文老师 可以直接贷:管理费用，冲减当期费用吗？

李爱文老师：回复会计可能直接做管理费用，但正确的做法是我写的分录

会计：回复李爱文老师 好的，那期末应交税费--减免税的余额要结转吗？

李爱文老师：回复会计由于是小规模纳税人，这个科目不结转

会计：回复李爱文老师 一般纳税人呢

李爱文老师：回复会计一般纳税人，结转到“应交税费——未交增值税”科目中

L88：回复邹老师 金额能给我写出来吗

邹老师：回复L88你好，你销售货物2000是含税还是不含税金额？

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000不含税金额

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3390，贷；主营业务收入 3000， 应交税费-应交增值税（销项税额）390 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）390，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）110

L88：回复邹老师 按3000的金额吧，3000含税金额，老师不好意思，刚打错了。

邹老师：回复L88你好 这个月销售货物3000元，借；应收账款 3000，贷；主营业务收入 3000/1.13， 应交税费-应交增值税（销项税额）3000/1.13*13% 本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）345.13，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）65.13

L88：回复邹老师 也就是说应交税费-减免税款这个科目本月余额为0.对吧

邹老师：回复L88你好，是的，是这样的