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防伪税控减免税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星辰 发表的提问：
会计学堂有没有防伪税控系统，可以让用来练习的
您好，可以的，您试试吧，http://lx.acc5.com/baoshui
121楼
2023-09-20 19:23:27
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
防伪税控，电脑，打印机，扫描仪，服务费，会计分录，还有可以认证抵扣吗
可以抵扣，电脑，打印机，扫描仪做，借：固定资产 应交税费-进项税额 贷：银行存款或现金，仿伪税控盘及服务费，借：管理费用 贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-减免税额 贷：营业外收入或管理费用
122楼
2023-09-20 19:41:05
全部回复
黄妹妹：回复吴月柳 谢谢
2023-09-20 20:04:50
吴月柳：回复黄妹妹不客气
2023-09-20 20:19:00
黄妹妹：回复吴月柳 5星，谢谢
2023-09-20 20:43:44
吴月柳：回复黄妹妹祝你工作顺利
2023-09-20 20:58:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 园园YAY 发表的提问：
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入和 借管理费用，贷银行存款/库存现金 同时 借营业外收入/应交税费， 贷管理费用 这两种分录如何区分
你好，减免的时候是 借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：借管理费用
123楼
2023-09-20 19:56:59
全部回复
园园YAY：回复邹老师 如果是不减免的情况，就是应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-09-20 20:13:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
第一次购买防伪税控机的分录怎么写？
你好，借：管理费用-办公费 贷:银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-政府补助。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
124楼
2023-09-21 18:31:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
一般纳税人企业，取得的防伪税控系统（开增值税发票系统）的每年的服务费，取得和抵减税款的会计分录如何做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
125楼
2023-09-21 18:59:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 摇曳紫玫瑰 发表的提问：
交的防伪税控技术维护费，怎么做分录呢？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
126楼
2023-09-21 19:20:57
全部回复
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，小规模会不会减免呢？
2023-09-21 19:44:48
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，可以减免，只是减免借方是应交税费——应交增值税，没有 三级明细，区别在这里
2023-09-21 20:12:02
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:老师，怎么去减免呢？我看了这个发票是电子发票，不是正规的那种，就是A4纸打印出来的那种，可以吗
2023-09-21 20:22:58
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，按取得发票的含税金额减免，在附表的防伪税控系统及维护费填写减免就可以 了 可以用A4纸打印出来作为费用，减免分录附件的
2023-09-21 20:45:41
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:老师，您说的附表的防伪税控系统及维护费表，是增值税税申报表吗？
2023-09-21 21:06:21
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，是的，是增值税申报表的其中一个附表
2023-09-21 21:31:04
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师: 谢谢老师
2023-09-21 21:48:17
邹老师：回复摇曳紫玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-21 22:12:29
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:您好，老师，请问开的负数发票，我做账时，我写什么摘要好些呢？
2023-09-21 22:24:18
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，可以是销售退回
2023-09-21 22:39:22
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:老师，东西没有退回，只是发票退回了，要重新开发票，所以就开了个负数发票
2023-09-21 22:53:02
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，按你可以写销项负数
2023-09-21 23:22:01
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:就直接写销项负数吗？
2023-09-21 23:39:35
邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，是的，摘要可以就是销项负数
2023-09-21 23:50:42
摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-09-22 00:15:33
邹老师：回复摇曳紫玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安
2023-09-22 00:35:30
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 开心2017 发表的提问：
防伪税控年费增值税抵减如何做凭证
防伪税控服务年费如何做会计分录，怎么全额抵扣
127楼
2023-09-21 19:47:12
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xuexiu0227：回复开心2017发生时，借管理费，贷现金或银行，抵免时，借：应交税费-增值税-抵免税额，贷，管理费用
2023-09-21 20:14:24
开心2017：回复xuexiu0227 老师这是我们以前做的： 借应交税费-增值税-抵免税额，贷 现金 转出未交增值税：借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税-本期转入数 防伪税控进项税抵减：借 应交税金-未交增值税-本期已交数 贷应交税费-增值税-抵免税额。转出未交增值税做的凭证我不明白
2023-09-21 20:26:46
xuexiu0227：回复开心2017不用这样做啊，按上面说的就可以了
2023-09-21 20:51:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
增值税的申报交纳、开票通过增值税防伪税控系统，所得税等其他税种的申报交纳业务通过税务局在网上设立的“办税服务大厅”办理对吗？能给简单介绍一下吗？
一般是这样 一般纳税人增值税有自己的开票系统，申报系统，做好资料，上传，扣款就算申报成功了 其他税种一般在国税或地税网站登录，录入数据，计税，提交，扣款才算是申报成功了
128楼
2023-09-21 19:56:59
全部回复
李晓衡：回复邹老师 我刚刚在会计学堂学习了“国税申报操作”，，在国家税务局网站上的“办税服务大厅”里有包括增值税申报，所得税申报，等所有税种的申报。是不是可以这样理解每个地方不一样，关于增值税的申报有的地方在增值税防伪税控系统办理，而有的地方可以和所得税一样在网上办税服务大厅办理，全国是不统一的对不对？
2023-09-21 20:28:46
邹老师：回复李晓衡增值税一般纳税人有自己独立的申报软件 其他的税种基本上是在网站上申报的
2023-09-21 20:45:08
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税防伪税控系统防伪开票子系统中怎么增加客户编码
点增加~~~~~~~~~~~~
129楼
2023-10-09 18:35:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子 发表的提问：
老师，防伪税控设备包含移票通吗？可以全额减免的是含税价还是不含税价？
你好，不包括 是含税价
130楼
2023-10-09 18:59:36
全部回复
兔子：回复邹老师 那么移票通可不可以全额抵扣的？
2023-10-09 19:14:48
邹老师：回复兔子你好，不可以的，只能按票面税额抵扣
2023-10-09 19:29:10
兔子：回复邹老师 为什么群里老师答疑说的是移票通也算是防伪税控设备呐？哪个才是标准答案？
2023-10-09 19:43:27
邹老师：回复兔子你好，不属于的
2023-10-09 19:54:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 超级的夏天 发表的提问：
如何结转防伪税控技术维护费（应交税费-应交增值税-减免税额）的科目
借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
131楼
2023-10-09 19:23:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陌颜 发表的提问：
公司2015年开业。今年缴纳的2017至2018年防伪税控维护费和2018年至2019年防伪税控维护费（2年）分录怎么做？
你好，借：管理费用 贷：现金
132楼
2023-10-10 18:48:29
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陌颜：回复吴月柳 老师不全额抵扣？借：管理费用 370 贷：银行存款 370 确认抵税 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 370 贷：营业外收入 370
2023-10-10 19:16:15
吴月柳：回复陌颜抵扣时再做第二笔分录
2023-10-10 19:41:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，支付防伪税控技术服务费咋做分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
133楼
2023-10-10 19:01:29
全部回复
天道酬勤：回复玲老师 谢谢老师
2023-10-10 19:30:30
玲老师：回复天道酬勤不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-10-10 19:48:34
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
全额抵扣的防伪税控服务费怎么做分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时或者同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
134楼
2023-10-10 19:20:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
老师，现在餐饮公司是不是都要安装增值税防伪税控系统，才能报税申报啊
是安装了才可以自己开票，报税你直接在网站上申报就可以了
135楼
2023-10-11 17:59:32
全部回复
花脸猫：回复吴月柳 有的不是先在开票系统里抄税清卡再报税吗
2023-10-11 18:16:04
吴月柳：回复花脸猫一般纳税人是的
2023-10-11 18:30:17
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