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其他应收款坏账会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 元萍 发表的提问：
老师，我们公司用法人的名义代公司按揭了两辆展车，对方公司给我们返点，但是我们公司给他们开具了鉴证服务 其他服务的专票，税率6，现在，我不知道这个会计分录怎么做账，每期的按揭款是转到法人卡上扣的，做账是摆的其他应收款—按揭款
返点这一块，你开具了发票，就确认为你的收入处理。你这个贷款这一块儿因为是法人去贷款，给公司购买设备，历史记录到其他应付款处理。
31楼
2023-08-01 21:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，员工的其他应收款冲减到老板头上，会计分录怎么做？
这个是借款吗，你老板提他还？
32楼
2023-08-02 20:26:58
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莲心：回复郭老师 是的
2023-08-02 20:45:12
郭老师：回复莲心你老板给个人钱，私下给，员工借老板的你不管
2023-08-02 21:15:11
莲心：回复郭老师 可是要用老板的钱发工资呀
2023-08-02 21:42:06
郭老师：回复莲心这个员工没离职不是吗 老板给员工，员工给你单位，你冲借款发工资一样
2023-08-02 22:00:35
莲心：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-02 22:13:26
郭老师：回复莲心不用客气的，
2023-08-02 22:36:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雁子 发表的提问：
还有公司把人撞坏了，发生的治病费用，由病人打的借条，怎么做会计分录？是不是先挂其他应收款呢？
您好，分录，借；其他应收款-XXX，贷：现金或者银行存款。
33楼
2023-08-02 20:49:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问多计提了社保个人部分的款项，导致其他应收款贷方有余额，这个怎么调账，麻烦老师写个完整的会计分录
你好 之前是怎么做的 个人部分不应该计提的 单位部分才计提到成本费用
34楼
2023-08-02 21:15:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
出纳怎样根据会计分录统计出总的费用？费用除了包括成本还包括哪些?费用包括其他应收款吗？请分别回答，谢谢！
就是根据销售费用，财务费用，管理费用科目的发生额统计 费用不包括成本的，也不包括其他应收款，这些之间没有直接关系
35楼
2023-08-02 21:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
其他应收款，别人付钱过来了，要提供收据吗？会计分录怎么做
需要的 借；库存现金 贷；其他应收款
36楼
2023-08-07 20:22:23
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柠柠亲：回复邹老师 @邹老师:哦，直接冲掉就可以了是吧
2023-08-07 20:40:50
邹老师：回复柠柠亲你好，是的
2023-08-07 21:02:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小小苏 发表的提问：
老师你好，企业员工之前没有预借款，是员工自己垫款买东西来报销的，怎么做会计分录？是不是直接按 借：费用 贷：银行/现金 报销就可以了，如果有预借款，那就冲其他应收款
分录 借：管理费用 贷：其他应付款-XX职工 报销 借：其他应付款 贷：银行存款/库存现金
37楼
2023-08-07 20:30:17
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小小苏：回复许老师 如果有先借款，是不是 借：管理费用 贷：其他应收款 借：其他应收款 贷：银行/现金
2023-08-07 20:48:47
许老师：回复小小苏先借款的话 借：其他应收款 贷：银行存款 报销 借：管理费用 库存现金（差额，退回的部分。不够的话，这个库存现金，在贷方，补齐） 贷：其他应收款
2023-08-07 21:11:10
小小苏：回复许老师 嗯嗯，没有先借款的话，一定要通过其他应付款科目核算吗？可以直接借：管理费用 贷：银行存款/现金 吗？
2023-08-07 21:38:36
许老师：回复小小苏我刚才写的话，是为了反映整个过程。你这样省去的话，也是可以的哦
2023-08-07 21:51:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 笨笨的凉面 发表的提问：
将预计不能收到所购货物的预付款项，6 万元转入其他应收款。 会计分录
借其他应收贷 预付账款
38楼
2023-08-07 20:37:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 现代的泥猴桃 发表的提问：
冲平其他应付款为什么要计提坏账准备，然后冲减其他应收款的分录不是很懂
冲平其他应付款应该是营业外收入，就是不需要支付的其他应付款，属于营业外收入。对于冲减其他应收款才是计提坏账准备，属于无法收回的其他应收款。
39楼
2023-08-07 21:01:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，我公司2018年代个人交养老与医疗部份，因部分员工已辞职，不再扣回其他应收款了，一直挂在其他应收款上，现在想把他冲平，怎样出会计分录？
这个不能收回了，就只能转入费用了
40楼
2023-08-07 21:23:58
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累了倦了懂了：回复辜老师 具体会计分录？
2023-08-07 21:37:28
辜老师：回复累了倦了懂了借：XX费用 贷：其他应收款
2023-08-07 22:02:02
累了倦了懂了：回复辜老师 这个是去年就挂起的其他应收款，不需要讲入以前年度损益调整吗？
2023-08-07 22:20:57
累了倦了懂了：回复辜老师 ？
2023-08-07 22:33:05
辜老师：回复累了倦了懂了金额不大，可以不用以前年度损益调整的
2023-08-07 22:57:03
累了倦了懂了：回复辜老师 3仟多元呢？
2023-08-07 23:24:09
辜老师：回复累了倦了懂了3千多，也可以不用调整，如果你要计入以前年度损益调整也是可以的
2023-08-07 23:36:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忐忑的老虎 发表的提问：
公司内部股东之间股权转让：股东A原实缴金额270万，股东B原实缴金额270万，股东C实缴金额270万。现A股东转让股权261.9万元给C股东。现A股东账面上的其他应收款415万，作为付给A股东的退股资金，请问会计分录怎么做？
前面是aa270万的股权，以261.9万亏损转让给C里，现在说的这个415万作为他的退股资金是吗？那么你现在账上的这个净资产有多少？
41楼
2023-08-08 21:23:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 虚心的银耳汤 发表的提问：
2018年其他应收款汇款中石化没有设二节科目，现在2020年发现汇中石化的款项在贷方，现在会计分录怎么冲
把中石化的其他应收款调整至其他应付款
42楼
2023-08-08 21:32:51
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虚心的银耳汤：回复轶尘老师 但是这钱己付给中石化了
2023-08-08 22:05:18
轶尘老师：回复虚心的银耳汤那应该冲平啊 借：其他应收款-中石化 贷：银行存款
2023-08-08 22:23:32
虚心的银耳汤：回复轶尘老师
2023-08-08 22:49:39
轶尘老师：回复虚心的银耳汤最后支付给中石化 冲减其他应付款
2023-08-08 23:04:03
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 其他应收款4412335.79是2019年的期末余额
2023-08-08 23:33:41
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 2018年没有设二节科目，借其他应收款贷银行存款
2023-08-08 23:47:19
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 2019年开始接的账，开始设二节科目，1月份油票回来冲其他应收款-中石化，就变成贷方了
2023-08-09 00:01:41
虚心的银耳汤：回复轶尘老师
2023-08-09 00:28:13
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 因2018年没开二节科目，到2019年1月发票回来一下就贷方400多万
2023-08-09 00:50:20
轶尘老师：回复虚心的银耳汤你以前的其他应收款里面有需要冲账的 所以导致现在贷方很大
2023-08-09 01:07:34
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 那现在怎么冲，之前接的是手工帐，没有二节科目，我接账时，开了二节科目
2023-08-09 01:26:44
轶尘老师：回复虚心的银耳汤你之前的其他应收款还是挂账的吗
2023-08-09 01:51:52
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 有呢，挂保险和油的账
2023-08-09 02:03:39
轶尘老师：回复虚心的银耳汤是啊 说明发票来了应该冲之前挂账的油费 但是你把油费都计入到了新科目里面 所以导致新科目多了
2023-08-09 02:31:45
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 那现在怎么冲平新的科目
2023-08-09 02:59:02
轶尘老师：回复虚心的银耳汤原来的其他应收和现在的科目对冲
2023-08-09 03:24:48
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 原来的科目就是一节科目，没有设到油和保险
2023-08-09 03:50:00
轶尘老师：回复虚心的银耳汤但是原来是的一级科目是有余额的 你没有处理
2023-08-09 04:19:22
虚心的银耳汤：回复轶尘老师
2023-08-09 04:37:31
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 现在怎么处理，调整会计分录
2023-08-09 05:00:56
轶尘老师：回复虚心的银耳汤你要把这个一级科目余额里面 那些是油费产生的扒出来 然后和新科目对冲
2023-08-09 05:26:11
虚心的银耳汤：回复轶尘老师 已经找出来，怎么做会计分录
2023-08-09 05:42:31
轶尘老师：回复虚心的银耳汤借：其他应付 贷：其他应收款
2023-08-09 06:00:54
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 腼腆的黑裤 发表的提问：
企业根据以往经验预计退货2000，已计入其他应收款科目，最后实际退货2300，会计分录怎么写
你好，那么剩下的300要冲收入，相当于多退了。
43楼
2023-08-08 21:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
软件期初数据没录的情况下，收到员工还款的会计分录，如果进其他应收款，以后就一直挂着了？？要怎么做？
您好！如果您没有期初数，又要接着之前的数据来，就只能先挂着了。
44楼
2023-08-09 20:44:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的玫瑰 发表的提问：
收到之前被损坏的工程赔款，我之前是做入其他应收款，现在其他应收款的贷方余额一直挂着账，应该怎么处理，会计分录应该怎么做
你原来分录 是咋做的 ？
45楼
2023-08-09 20:52:52
全部回复
无心的玫瑰：回复玲老师 借:银行存款，贷:其他应收款
2023-08-09 21:17:54
玲老师：回复无心的玫瑰你好 这是收到钱的分录 ，前面没有收到钱时还应做一步分录 的
2023-08-09 21:46:08
无心的玫瑰：回复玲老师 没收到钱时，应该怎么做分录呢，工程材料是我们自己出来修复的
2023-08-09 22:12:02
玲老师：回复无心的玫瑰你原来的分录是怎么做的？就是修理那步
2023-08-09 22:40:13
无心的玫瑰：回复玲老师 没做过，这是第一次收到修复的赔款
2023-08-09 23:05:11
玲老师：回复无心的玫瑰你修复不是花钱了吗？你花钱那个分录是怎么做呀？
2023-08-09 23:19:43
玲老师：回复无心的玫瑰比如你花钱时记得费用，然后现在收到赔款，你就把原来那个费用充减了
2023-08-09 23:36:17
无心的玫瑰：回复玲老师 修复是用我们自己的材料，那是不是没收到钱的时候，分录应该是借:其他应收款，贷:库存商品呢？
2023-08-09 23:55:21
玲老师：回复无心的玫瑰也可以这样做，分录的
2023-08-10 00:23:52
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