Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？

张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。

九剑：回复张乐老师 应收利息，应收股利这些也有坏账准备吗？

张乐老师：回复九剑一般情况下，因为应收利息和应收股利从确认到收回的时间较短，一般坏账可能性较小，一般是不计提准备的。

九剑：回复张乐老师 应收票据坏账准备要先转入应收账款吗？

张乐老师：回复九剑银行承兑汇票一般坏账可能性很小，无需计提坏账准备。商业承兑汇票的信用风险与对应的应收账款一致，应采用与计提应收账款坏账准备相同的方法计提坏账准备。但因为应收票据期限最长6个月，在到期前即出现明显无力偿还的情形很少，一般操作都是在到期后未获偿还的情况下将应收商业承兑汇票转为应收账款，与同账龄的应收账款一并计提坏账准备。

九剑：回复张乐老师 转入其他应收款可以吗？

张乐老师：回复九剑应当将应收票据转入到应收账款科目中。

a473206493：回复韦老师 是的老师，应该怎么做啊，是2019年的，然后今年调整分录呢，计提其他应收款坏账准备，直接借资产减值损失贷其他应收款坏账准备吗

韦老师：回复a473206493计提:借资产减值损失，贷坏账准备 实际发生:借:坏账准备 贷:其他应收款

杜鑫：回复笑笑老师 我刚接手这家单位的账 之前的会计走了，账目不是很清楚！ 我和老板核对一下往来账，老板告诉我应付账款，有很多的客户早就清账了（老板说有的账是他直接付现金却未通知财务，什么手续也没有）现在老板要求把应付账款调成真实的，我看了一下应付账款余额还有的是负数 所以就问一下老师该如何做会计分录 （我把正常该付又不用付款的，借：应付账款XX单位 贷：其他应收款 可是余额是负数会计分录又该如何做呢） 他们的应收账款也是 很多的往来都已经清掉，但账一直挂着 借：其他应收款 贷：应收账款XX单位 但是应收账款借方余额也有负数 这会计分录又该如何做

笑笑老师：回复杜鑫您好，这个真当了做账。根本不知道什么原因，谁会轻易的做平啊。交接时就要搞清楚。

杜鑫：回复笑笑老师 我接手的时候，这个没人做交接，会计早走了，现在丢下这问题，老板说，应收应付清账的挂他往来全部给冲掉，所以我想问，应付账款余额负数的还如何做会计分录，应收账款余额负数的如何做会计分录，用营业外收入和支出可以吗

笑笑老师：回复杜鑫这个不好说。不能说冲就冲的。税务不认的。简单来说，都要交所得税

杜鑫：回复笑笑老师 这个是个体工商户，但这家单位开的是17%的增税发票，他们家之前挂的往来账太多了，所以老板让给清掉，麻烦老师给指点一下，该如何去做

笑笑老师：回复杜鑫没有相关的凭据，无法做，光口说，怎么做啊。真正业务还可以处理一下。无凭无据的无法做。

美丽的路灯：回复meizi老师 老师，你帮我看一下这个会计分录是否可以？正常工资每月2100，由于上个月多发99元，我这个月工资2001来发。计提：应发本月工资 借：业务活动费用\\工资福利费用  2100。贷：应付职工薪酬2100。   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2001。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款  1902，这样子做分录对吗？

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2100。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款 2001   这样才对。 不然那你科目 不平的  

美丽的路灯：回复meizi老师 但是我这样子做的话，我资产负债表上面其他应付款会多99

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   你上面挂的 是其他应收款呀 ；  你冲其他应收款  就是对的。   你 之前还得挂  借其他应收款 99贷银行存款99  ； 

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款