首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
其他应收款坏账会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 鱼 发表的提问：
对于肯定收不回的其他应收款，如何做坏账处理
借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款
121楼
2023-10-09 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 腼腆的砖头 发表的提问：
我想请问一下，A是民办非组织，B是一家独立的有限公司，相当于A这个组织的发起人，现在A发生的一些装修费前期是由B垫付的，现在A归还这些款项，双方公司如何做会计分录，是否可以通过其他应收账款/其他应付账款来，或者用实收资本来记，税法上有特殊规定嘛？？？
你好，建议你们做借款的。
122楼
2023-10-10 17:55:51
全部回复
腼腆的砖头：回复郭老师 借款？是什么意思，会计分录是什么样的呢
2023-10-10 18:29:02
郭老师：回复腼腆的砖头就是其他应收款其他应付款 借长期待摊费用贷其他应付款。 B，公司借其他应收款贷银行存款。
2023-10-10 18:43:12
腼腆的砖头：回复郭老师 那审计的时候需不需要特殊的要求，比如需要A出具理事会等组织重要人员的签字或者相关的文件来证明这笔垫付确实是A发生的，而由B来垫付呢？（当时签的装修公司的合同是由发起人B来签的，且当时A正在申请民办非组织，还未通过）
2023-10-10 19:10:50
郭老师：回复腼腆的砖头做一个借款单，出一个委托付款证明。
2023-10-10 19:20:52
腼腆的砖头：回复郭老师 好的，明白了，谢谢
2023-10-10 19:39:03
郭老师：回复腼腆的砖头不用客气的，
2023-10-10 19:52:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 就是你 发表的提问：
1、其他应收款是员工，钱收不回来了，可不可以计提坏账准备? 2、如果把其他应收款直接转入营业外支出，年终汇算的时候是不是要调增? 3、其他应收款是员工，可以计提坏账准备，分录是不是，借:信用减值准备，贷，坏账准备_其他应收款_xx员工
你好 1. 收不回来 可以的 2. 是的 调增 3. 做借营业外支出贷其他应收款即可 。看你用的是什么准则。 小企业会计准则 按这个做
123楼
2023-10-10 18:24:42
全部回复
就是你：回复meizi老师 1、小企业会计准则，就直接转入营业外支出对吗？ 2、如果计提坏账准备，是不是就不用调增:
2023-10-10 18:37:07
meizi老师：回复就是你你好 1. 是的 直接做 2. 你们没有证据是正常资产损失 是要调增处理的
2023-10-10 18:57:37
就是你：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 19:14:42
meizi老师：回复就是你不客气 帮到你就好
2023-10-10 19:32:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xiao材 发表的提问：
2021年实行新会计准则的企业，计提本年度的应收账款和其他应收款减值准备是借：信用减值损失 贷：坏账准备吗？
你好； 是的。 走借：信用减值损失 贷：坏账准备 来计提的。
124楼
2023-10-10 18:45:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 妩媚的万宝路 发表的提问：
为了冲其他应收账款，而做会计分录借实收资本贷其他应收账款吗
同学你好 对的 是这样做的
125楼
2023-10-10 18:56:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瓜瓜 发表的提问：
应收账款计提坏账准备的会计分录
你好 计提坏账分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备
126楼
2023-10-10 19:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
其他应收账款收不回的会计分录要怎么做
您好 借：营业外支出 贷：其他应收款
127楼
2023-10-11 18:19:13
全部回复
天天向上：回复bamboo老师 摘要应该写什么比较好
2023-10-11 18:30:01
bamboo老师：回复天天向上转销无法收回的其他应收款
2023-10-11 18:55:36
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
128楼
2023-10-11 18:39:08
全部回复
文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-10-11 19:10:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ jia jia 发表的提问：
其他应收补提坏账金额是负数，怎么做分录呢
同学你好 借，坏账准备 贷，信用减值损失；
129楼
2023-10-11 18:47:12
全部回复
jia jia：回复立红老师 金额还是负数那个金额嘛，是-9523436元
2023-10-11 18:59:05
jia jia：回复立红老师 分录咋说呢，负数
2023-10-11 19:23:10
立红老师：回复jia jia同学你好，分录是正数的；
2023-10-11 19:48:08
jia jia：回复立红老师 老师看下，红框写正的？
2023-10-11 20:01:50
立红老师：回复jia jia同学你好，是的，补提金额是负数，是做计提相反的分录，分录是正数；
2023-10-11 20:20:54
jia jia：回复立红老师 借，坏账准备 贷，信用减值损失；正数是吧？
2023-10-11 20:46:50
立红老师：回复jia jia同学你好，借，坏账准备 贷，信用减值损失；正数是吧？——是的；
2023-10-11 21:00:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
公司帮员工垫付医药费，直接打款到医院账户，会计分录是借：其他应收款-员工，，还是借：预付账款-医院？
后续是需要员工还的吗，那借其他应收款员工
130楼
2023-10-11 19:09:49
全部回复
栀子花：回复maize老师 后续是员工直接拿药费单过来报销冲账
2023-10-11 19:37:24
栀子花：回复maize老师 但是银行转账的挂账名称是医院的，并不是个人的
2023-10-11 19:51:14
maize老师：回复栀子花这个做借预付账款 贷银行，这个后续报销做借应付职工薪酬福利费 贷预付账款医院
2023-10-11 20:14:08
栀子花：回复maize老师 那如果走其他应收款-员工，但实际付款给的是医院账户，对账有影响吗？
2023-10-11 20:29:30
maize老师：回复栀子花要是后续不报销，可以做这个其他应收款-员工 你不确定是不是会报销可以挂这个，后面不报销，做借银行 贷其他应收款
2023-10-11 20:53:21
栀子花：回复maize老师 好的，谢谢
2023-10-11 21:10:23
maize老师：回复栀子花好的，我先 回复别的学员了
2023-10-11 21:40:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 等待的时光 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
你好，稍等，马上写给你
131楼
2023-10-11 19:23:59
全部回复
冉老师：回复等待的时光1，250000×3%＝7500 借：资产减值损失7500 贷：坏账准备7500 2，借：坏账准备20000 贷：应收账款20000 3，220000×3%＝6600 6600-（7500-20000）=19100 借：资产减值损失19100 贷：坏账准备19100 4，借：应收账款12000 贷：坏账准备12000 借：银行存款12000 贷：应收账款12000 5，300000×3%＝9000 9000-（6600+12000）=-9600 借：坏账准备9600 贷：资产减值损失9600
2023-10-11 20:12:35
等待的时光：回复冉老师 第五题可以这样写吗？300000×3%-12000-（220000×3%+20000)＝-29600
2023-10-11 20:25:31
冉老师：回复等待的时光你好，不可以的，因为220000×3%本身是第三年的年初坏账余额了，不能再减去20000了
2023-10-11 20:36:29
等待的时光：回复冉老师 20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-10-11 20:56:27
冉老师：回复等待的时光220000×3%这个是上年的期末数，也就是本年期初
2023-10-11 21:12:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料