1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款

借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款

借；应交税费 贷；银行存款

借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款